小规模纳税人年报中的优惠明细表资产总额如何计算
2个回答财税会计专题活动
- 税收优惠明细表中的资产总额，是您全年资产总额的平均数，具体计算方法为（年初资产总额+年末资产总额）除以2 税务机关需要以此判断您是否符合小型微利企业标准。
- 就是上年12月份的（资产负责表年初资产额+年末资产额）/2，得出的数填写在46行 的资产总额（全年平均数）那一栏，就可以了，然后45行需要填写你们公司的从业人数（全年平均人数），然后税务机关再根据你们公司的这两项来判定你们公司是否符合小型微利企业，如果符合，税务机关会给出相应的优惠。
增值税小规模纳税人（查账征收）只需保存上述两个表格，然后进行申报即可。二、需要保存的表格：A200000企业所得税月（季）度纳税申报表2021年（A类）和A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报，保存上述两个表格后进行申报。三、需要保存的表格：利润...
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免 我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 9、折旧摊销 注意折旧的年...
按照文件规定，应交所得税=200×25%×20%=10元
1. 准备申报材料，包括增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料、增值税减免税申报明细表、服务、不动产和无形资产扣除项目清单等；2. 登录税务局网站，填写适用小规模纳税人的申报表，并提交；3. 如遇零营业额，进行零申报，即在申报表中所有数据填零；4. 企业所得税纳税申报表按季报，每季末...
详细解释如下：1. 增值税申报表：小规模纳税人需要提交增值税申报表，包括各类销售、购买的明细及应纳税额。这一报表对于国税部门来说至关重要，因为它反映了小规企业的增值情况及其为经济增长做出的贡献。此外，企业也能通过准时提交增值税申报表享受税收优惠和减免政策。2. 企业所得税申报表：小规模企业...
