增值税主表与人所得税主表收入不一致，有什么风险？
2个回答财税会计专题活动
- 一分为二：
一、因为存在减免增值税的货物或劳务，所以增值税主表可以与企业所得税的收入存在差异（但差异额一定是有据可查的）；
二、一般来说，增值税主表的收入和企业所得税的收入应该一致，否则金税系统会产生预警：1、增值税主表收入少于企业所得税主表收入，有可能存在少报漏报增值税的风险；2、增值税收入大于企业所得税主表收入，有可能存在少报漏报企业所得税的风险； - 增值税按规定属于视同销售行为，而企业所得税却不需要视同销售处理，这时当期增值税申报表的收入一定大于企业所得税口径的收入。如出现两报表收入不一致情形的，建议将形成差异情况与税务机关充分沟通。
此种行为增值税需要计算销项税,但在会计核算与企业所得税政策规定上,均属于企业内部转移资产行为,既不计入营业收入,也不计算缴纳企业所得税。 (二)纳税人将自产或委托加工货物用于集体福利。此种情况下货物并没有离开本企业,所有权并没有发生转移,也没有相关经济利益流入,会计核算上只结转成本,不确...
增值税的销售额和企业所得税收入（利润表中的营业收入）差异通常由于业务类型、会计核算、税收政策不同等原因导致。此外，处置固定资产、无形资产、视同销售行为、价外费用、金融商品转让和财政补贴等也可能导致“两税”申报收入的差异。具体不一致的原因有如下几点：1. “两税”纳税义务时间不同产生的差异 ...
2.征税环节不同：增值税是在商品或服务的流转过程中征收的，而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策调整与税收优惠：政府对增值税和企业所得税的政策调整以及税收优惠措施也可能导致两者收入数据的不一致。三、税务局对增值税和企业所得税...
增值税收入与所得税收入是否一致不一定,两税的纳税义务发生时间不一致时候,可以不一样.1增值税:增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:(一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完...
因此，上述资产发生内部改变的行为，增值税应在申报表上如实填报视同销售收入金额，而所得税不会确认收入，必然出现增值税申报收入大于所得税收入的情况。5.“买一赠一”销售货物 增值税方面：税务总局对“买一赠一”销售行为如何确认收入并未明确规定，所以只能从发票开具上来把握处理。纳税人采取折扣方式...
