小规模纳税人增值税附加税要计提吗

一般纳税人与小规模纳税人,增值税、所得税、营业税金及附加,每月都要计提吗

一般纳税人和小规模纳税人在增值税、所得税、营业税金及附加的处理方式上存在差异。一般纳税人每月需申报增值税，其计算方式为当月销项税额减去当月进项税额再减去上期留抵税额。一旦缴纳了增值税，还需计提城建税、教育费附加和地方教育费附加，注意附加税的减免政策。而所得税则按季度申报，盈利时才需计...

小规模纳税人增值税附加税如何计提缴纳

1、附加税是根据实际缴纳的增值税计提,免税的情况实际缴纳的增值税为0,所以附加税不必计提,在实现销售后,会计处理为:借:应收账款/银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税.暂时不计提附加税,等缴纳增值税时再计提.增值税减免,附加税种就不用计提了.2、计算增值税时同时计提,免税时作为营...

小规模纳税人附加税2023

法律主观：小规模纳税人要交附加税，要交的附加税有城建税、教育附加费、地方教育费附加。但是小规模纳税人增值税减免以后不需要计提附加税，附加税根据实际缴纳的增值税计提，增值税已经减免不需要缴纳，所以附加税也不需要计提，但只是与增值税相对应的附加税不用交纳。法律客观：《 人民共和国个人所...

增值税不用交,附加税需要计提吗

小规模纳税人季度营业收入低于9万元时，增值税免征，相应的附加税也随之免除。增值税附加税基于增值税计算，若增值税已减免，则无需计提附加税。增值税附加税包括城建税、教育费附加及地方教育费附加，其税率各不相同。一般纳税人需缴纳附加税，包括城建税、教育费附加及地方教育费附加。内资企业需按增值税...

小规模2022年底增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该怎么做?

按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款