凭证和明细帐没错，总帐登错，已报税，要怎么更改？
3个回答财税会计专题活动
- 个人认为,最简单的方法也有一点风险的做法,重做科目汇总表,更正总账,资产负债表交上去就算了,因为它表示一个时点的数,看不出什么来,对税收没什么影响的,税局也不会细看,他们比较重视的是年度汇算清缴中介出的表报.而且这些报表会入系统里留存。
- 我认为不用做调整分录，因为你的明细帐没有错，只是汇总出错了，那么在做这个月汇总的时候先按本月发生的做，做好后把上月做错的那笔在汇总里做一个负数冲回，然后你的总账和报表就调过来了，在备查簿里登记一下。
比如：10月汇总时错的那笔是“应收账款”贷方 汇总2000元
11月是在做汇总时：在“应收账款”贷方汇总时，-2000，同时在“应付账款”贷方汇总时增加2000元 - 把科目汇总表更正过来,在总帐应收科目摘要栏注明某月某日几号汇总表应记应付误记本户冲出,用红字把登错的金额冲抵,然后把正确的登记在应付账科目就平了,不过以后一定要账账相符再出报表呦!
（2）如果固定资产对方科目也登记错误，需要在发现当月编制更正的科目汇总表或汇总的记账凭证说明情况，按程序登记总账，更正错误。同时注意，编制资产负债的时候对资产负债表的期初数进行变更，以正确数据列示。2，总账错误明细账也错了，这种情况及其少见，因为你说凭证没错，在同时登记总账，明细账的情况...
更正错帐的方法有：划线更正法、红字更正法和补充登记法。（1）划线更正法，又称红线更正法。如果发现帐簿记录有错误，而记帐凭证没有错误，纯属记帐时文字的笔误，应采取划线更正法更正。更正的方法?：将错误的文字或数位划一条横线登出，然後，将正确的数位用蓝字或黑字填写在划线上面，并由更正人员...
一、会计科目总账和明细账不平，有凭证本身用错科目和凭证正确但登账时错记账户两种情况，不同情况应采用不同的方法加以调整。二、具体做法：1、记账凭证是正确的，登账时科目记错。可用“划线更正法”。即错记账户上本条摘要文字和金额用一条红线划掉，并由相关人员盖章，再根据凭证在应记的科目中补...
还有尽快把总账余额和累计数调到正确，要在总账的年结下方更正，前边错的不要动，因为你已按9~12月份错的数据填报了，所以不能动，但是在最后面要更正了，为的是转结到下年余额是正确的。其他账不用更改，因为你说了凭证和明细账是对的。我看了一下，不知你的应交税费借方累计错误在增值税申报表...
分两步调整 1,先把明细账按总帐金额进行调整,这样就和报表一致了。2,两帐一致后再按正确的业务制作凭证将做错的帐进行调整,调整总帐和明细账,报表也随着更正了。一、会计科目记错,有凭证本身用错科目和凭证正确但登账时错记账户两种情况,不同情况应采用不同的方法加以调整.二、具体做法:1、记账凭证...
