关于2010年所得税汇算清缴附表四的填报问题
2个回答财税会计专题活动
- 你应该是09年盈利1881.67吧？10年的数据就出来了？
07年税法认可的亏损是52196.9。可以抵扣09年的盈利。不过不知道你08年的累计亏损为零是怎么来的，比如有没有用07年的亏损抵扣08年的盈利（即经过税务调整且没有用07年的亏损弥补的利润是盈利），姑且就当没有抵扣过，你09年盈利1881.67，用07年亏损弥补后不用缴税。所以你的算法还存在问题或者你遗漏了数据。
如果愿意，你把有关报表发给我，我帮你看看。07年的税审报告，08年的税审报告和09年财务报告tom80808@yahoo.com.cn - 如图，点击放大
金额等于本表第13行+14行-15行＋22行。本行如为负数，就是纳税人当年可申报向以后年度结转的亏损额。主表第24行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前年度亏损额。金额等于附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列，但不得超过主表第23行“纳税调整后所得”。第2列...
应补所得税=5000*25%=1250元；如果所得税汇算清交之前为亏损2万元，则重新计算当年度应纳税所得额=-2万+1万=-1万元，不需补税
汇算清缴调整交纳上年所得税应为:借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （这步分录没问题，用软件做账，这一步分录都是自动结转的。）借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 在本年的利润表上，以前年度损益调整是在...
1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金－－应交企业所得税 2。 缴纳季度所得税时：借：应交税金－－应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金－－应交企业所得税 4...
先把2010年汇算清缴时多计提的企业所得税更正：借：利润分配—未分配利润 -57569.77 贷：应交税费—应交企业所得税 -57569.77 2011年汇算清缴时需要补交所得税1068.55元：借：利润分配—未分配利润 1068.55 贷：应交税费—应交企业所得税 1068.55 在2012年第二季度计算应交所得税37812.63元...
