关于出口免抵退税的问题！！谢谢，高分。
1个回答财税会计专题活动
- 1.可以先做预申报 。纳税申报和正式申报要同时做。
2.正式申报的部分数据要和纳税申报的数据像吻合。
3.出现差额是因为，你的的正式申报数据未和纳税申报数据一致。如果是因为四舍五入的问题。纳税申报的数据 要根据正式申报来调整。
4.当月不得免征和抵扣税额，你的计算方法是错误的
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*汇率*（出口货物征税率-出口货物退税率）-免税购进原材料价格*汇率*（出口货物征税率-出口货物退税率）-上期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额----（征退税率之差）
若为正数则反映为“免抵退税不得免征和抵扣税额”，若为负数则留抵为“下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”
15（c）每月是不能有差额的（不同税局要求可能不一样）
每月不得免征和抵扣税额 肯定要以出口退税申报表上的为准。你不用等下月。当月就要结转的。如果你暂时不能理解是是如何计算的。那你就按照免抵退主表15（c）的差异数去结转。
1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。出口发票不能如实反映实际离岸价的，企业必须按照实际离岸价向主管国税机关进行申报，同时主管税务机关有权依照《 人民共和国税收征收管理法》、《 人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。2、免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口...
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 其中：①出口货物离岸价（FOR）以出口发票计算的离岸价为准。出口发票不能如实反映实际离岸价的，企业必须按照实际离岸价向主管国税机关进行申报。②免抵退税额抵减额=免税购进原材料×出口货物退税率 进料加工原材料包括从...
1、 当免抵退税额 大于 本期留抵额 的时候，其差额就是免抵额，即出口抵减内销应纳增值税部分，其本期留抵额就是应收出口退税。2、当免抵退税额 等于 本期留抵额 的时候，其本期留抵额就是应收出口退税 3、当免抵退税额 小于 本期留抵额 的时候，其免抵退税额就是应收出口...
1、情况一：一般生产企业，外购货物直接出口，如果符合财税[2012]39号附件4以及国家税务总局公告2013年65号所要求的视同自产货物条件的，可以按免抵退进行退税；对于不符合视同自产的，按免税处理；2、情况二：列明生产企业，外购的货物直接出口可以享受免抵退税，列明生产企业范围可以参考财税[2012]39号...
主要可以分外贸的免退税和生产企业的免抵退税，复杂的是免抵退税。出口退税采用的算法可以被称为“免、抵、退”。1.计算免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额：不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率—出口货物退税率)2.剔税：计算不得免征和抵扣税额：不得免征和抵扣税额=离岸...
