固定资产清理会计上收入为10万，税法上收入为12万，企业所得税要怎么调整

固定资产清理会计上收入为10万，税法上收入为12万，企业所得税要怎么调整
mcxcs 阅读 2 次 我来答关注问题0
2个回答财税会计专题活动
  • 通常的处理办法是:

    季度预申报预交税款按会计利润，年度所得税汇算清缴时作应税所得调增2万元处理。
  • 出售固定资产属于营业外收入，不用交营业税，要交增值税
  • 百度网友e723ba5d9 比如清理固定资产收入10万 原值40万 已记提折旧32万。那么转入清理的价值,为什么要写10万而不是8万呢。

    按这个科目的新准则可以清楚的知道，应该是你在准备处置该固定资产的时候使用！因此不难理解，转入清理的价值应该是原值减去折旧. 因此就不存在你说的“如果转入的是变卖的收入，那么10万变卖收入+32折旧不就超过原值的40万了吗?”变卖的价值超过清理余额的金额计入营业外收入。建议你看先新会计准则！

  • 369317750 固定资产出售会计分录?已知固定资产原值10万,累计折旧5万,净值5万。

    累计折旧 5 贷：固定资产 10 （2）收回出售固定资产的价款时 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税 （3）固定资产清理后的净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入——处理固定资产净收益 （属于生产经营期间）（4）固定资产清理后的净损失 借：营业外支出——非常损失 （...

  • 鹏出南冥 “固定资产清理”账户的借方登记的项目有

    转入清理的固定资产的账面价值和结转的清理净收益。“固定资产清理”是资产类账户，用来核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入。借方登记固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用；贷方登记出售固定资产的取得的价款、残料价值和变价收入。其...

  • 02175189 公司停业,固定资产净值10万,卖出13万,请问会计科目怎么做处理?固定资产清理是13万做营业处收入股东参

    第一步：转入固定资产清理 借：固定资产清理（固定资产的原值减去折旧额）累计折旧（已提的折旧额）贷：固定资产（固定资产的原值）第二步：收到价款时 借：银行存款 贷：固定资产清理 库存材料销售收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 第三步：计算应交纳的营业税（收到的价款剩5%）借：固定资产清理...

  • 武汉誉祥科技 固定资产清理会计分录

    累计折旧 60000 贷：固定资产 100000 当公司出售该固定资产，获得120000元收入时，会计分录则为：借：银行存款 120000 贷：固定资产清理 80000 最后，检查“固定资产清理”账户余额，由于清理资产获得了收入，余额为80000元（贷方）。因此，应将差额记入“营业外收入”：借：固定资产清理 80000 贷：营业外...

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