新手做帐:出口退税问题
1个回答财税会计专题活动
- 这样的情况需要全部出口完毕并收汇后核销后才能申报出口退税,因为你的总数量是对的,但是单笔的数量不一致,导致你单笔的进和出无法对应,所以需要合在一起申报出口退税,做帐的话可以正常的入帐处理,
在未实行“免、抵、退”办法的情况下,一般纳税人出口货物按规定退税时,会计处理如下:首先,根据计算得出的应收出口退税额,会计分录为借记“其他应收款——应收出口退税款”,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”。当实际收到出口退税款时,会计分录应为借记“银行存款”,贷记“其他应收款—...
在进行出口退税的账务处理时,首先需要设置“应收出口退税款”科目,该科目用于核算纳税人出口货物应收取的出口退税款。具体来说,当纳税人按规定计算出应收出口退税额后,应借记“应收出口退税款”科目,同时贷记“应交税费——应交增值税出口退税”科目。一旦收到出口退税款,应当借记“银行存款”科目,贷...
应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款 货物出口并确认收入结转成本:借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品 计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)“免抵退税不予免征和抵扣税...
1.货物出口并确认收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 2.月末进行免抵退税,但不可以免征和抵扣税额 借:主营业务成本/其他业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)3.月末计算出“应退税额”借:其他应收款——出口退税 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)4...
有效避免国际双重课税。一般分为两种:一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;二是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税,有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力,为世界各国所采用。