全出口退税会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 收到的货款是人民币？还是折合人民币？
1、出口收入
借：应收账款 200000
贷：主营业务收入——出口收入200000
2、收到外汇，结汇人民币200000
借；银行存款200000
贷：应收账款200000
3、计算不予免抵税额200000*（17%-13%）=8000
借：主营业务成本8000
贷：应交税金——增值税——进项税转出8000
4、如果出口200000收入单证收齐，最大退税额为2000000*13%=26000
本月如果没有销项税和进项税，本月期末留抵税额86330.2-8000=78330.2
26000小于78330.2，本月可退税26000
经过税务审核通过，接到通知后
借：应收补贴款——出口退税26000
贷：应交税金——增值税——出口退税26000
免抵税额78330.2-26000=52330.2
借：应交税金——增值税——出口退税抵减内销税额52330.2
贷：应交税金——增值税——出口退税52330.2 - 销售收入：
借：银行存款、应收账款或预收账款--XXX
贷：主营业务收入--出口销售
结转成本：
借：主营业务成本--出口销售
贷：库存商品--XXX
不可退税部分转成本：
借：主营业务成本--出口销售
贷： 应交税费-应交增值税（进项税转出）
出口退税：
借：其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷：应交税金-应交增值税（出口退税）
1、出口企业销售货物：借：银行存款贷：主营业务收入——出口销售收入2、出口企业未实行免抵退办法退税：借：应收账款——应收出口退税款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）3、出口实行免抵退办法退税：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出...
出口退税的会计分录做法如下：1、货物出口确认收入实现时：借：应收账款（或银行存款等）；贷：主营业务收入（或其他业务收入等）。2、计算免抵退税不予免征和抵扣税额时作会计处理：借：主营业务成本（或其他业务成本等）；贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。3、计算应退税额时作会计处理...
一、基于开具的出口发票：贷：产品销售收入 115136.64 若该产品退税率为13%，则还需进行如下处理：贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 4605.47 二、根据计算出的应退税额：借：应收补贴款--出口退税 贷：应交税金-应交增值税-出口退税 13967.76 三、实际收到退税款项时：借：银行存款 13967...
企业在进行出口退税操作时，通常需要进行两步账务处理。第一步是申报出口退税，这一步骤的会计分录为：借记其他应收款，贷记应交税费-应交增值税（出口退税）。这一步反映的是企业根据出口业务申报退税的过程。第二步是收到出口退税款，这时的会计分录为：借记银行存款，贷记其他应收款-出口退税。这一步...
出口退税的会计分录处理为：1. 当货物出口销售后，收到出口退税时，会计分录为：借：银行存款；贷：应收出口退税款。2. 当实际收到出口退税时，会计分录为：借：应收出口退税款；贷：应交税费-应交增值税。详细解释如下：当企业货物出口销售后，按照国家的出口退税政策，可以申请出口退税。当企业收到...
