一般纳税人怎样合理避税？

企业想要降低企业的税负压力，可以通过寻找企业所得税税率极低的园区，将主体公司的部分业务转移到有新的税收优惠园区，也可以通过利润分包或其他费用的方式，将高利润以收入的方式转移到税收优惠园区设立的新公司，也就是在园区成立个人独资企业进行分包企业利润的方式，来转移企业的利润。

　　地方性税收优惠政策需要企业根据自身实际情况，在税收洼地设立新公司对外开展业务，或者是用主体公司和在园区新成立进行业务往来，来实现企业利润的转移，而且在税收洼地注册的公司不需要在注册地实体经营，只需要在当地注册。 企业可以自行选择经营地，税收洼地要求企业在园区正常合理经营，向当地缴纳税收，增加当地财政收入。 另外，企业在园区当地可以享受对企业增值税、所得税地方留存部分的70%-90%的税收奖励返还。
　　这里说的合理避税不是逃税！ 逃税是法律不允许的行为合理避税是在法律允许的基础上通过适当调整商业模式和其他手段合理减少企业税收
　　企业合理的税收筹划主要通过操作增值税和企业所得税两部分进行。
　　一、增值税如何节税
增值税是根据请不要认为当初公司注册时填写的营业范围可以涂鸦。 其内容和填写顺序很可能影响公司将来适用的税率。 不同商品在销售环节适用的增值税税率也不同。 例如，销售农产品的增值税税率可能为11%，其他可能为17%。 混合销售的情况下，一般由企业的主营业务决定适用税率，因此如果不适当填写经营范围，则很可能多交6个百分点的增值税。

　　(2)充分利用税收优惠政策
　　国家为了鼓励创新创业，出台了许多优惠政策。 企业在研究如何节税之前，可以充分研究能否享受来自许多国家的优惠政策，小编认为企业不能放弃这一优惠。 例如，月收入不足15万元或季度收入不足45万元的企业，可以免征增值税。 例如，对侧重于开发或创新的高新双软企业，对增值税税负超过3%的部分实施即交政策。
　　二、企业所得税如何节税
　　在我国许多少数民族自治区的新开发区、税收优惠园区等，对在当地注册的入驻企业给予一定的税收奖励政策。 企业所得税负高地企业通过在园区设立个人独资企业或合作企业征收，所得税税率可降低0.5%-2.1%，加上企业增值税、增值税，总税负1.56%-3.16%。 比起25%的企业所得税加上20%的分红所得税，综合1.56%-3.16%的税负可以大大减轻企业的税负！
企业自身受国家优惠政策支持的，可以重叠享受园区税收扶持政策，不受地域限制，外省市企业也可以享受园区税收奖励扶持
三、税收洼地税收优惠政策
　　园区对入住企业采取“财政奖励支持奖励”的方式，高额返还增值税、企业所得税、分红所得税的地方留存部分。
　　具体政策内容：
增值税：返还地方留存的70%-90%
企业所得税：返还地方留存的70%-90%
　　企业当月纳税，财政奖励次月到账
　　纳税大户可以一事一议

　　案例分析：
　　以最近入驻园区的某企业为例，该企业年销售额1000万，其中扣除项目400万，利润500万
　　公司应纳税额：
增值税： (1000万-400万)/(1 13% ) *13%=69.03万
　　附加费用： 69.03*12%/2=4.1418万
　　企业所得税： 500*25%=125万
　　税负总额： 69.03 4.1418 125=198.1718万
　　对该企业按90%的比例返还，该企业可以获得税收奖励返还额。
　　1 .增值税奖励： 69.03万*50%*90%=31.0635万
　　2 .所得税奖励： 125万*40%*90%=45万
　　企业收入总奖励： 31.0635 45=76.0635万
通过税收返还奖励政策企业可以合理合法的享受税收优惠政策。
个人独资企业可以核定征收，综合税率3%左右，不需要企业再缴纳企业所得税，这也是很多企业降低企业税负压力的一种方法。

一般情况下，只有所得税可以合法规避，流转税、资源税、房产税、宴席税、印花税等都没有特别好的合理避税方法和途径，除非产品或项目在减免税框架内。

规避所得税主要是通过关联方交易实现的，利用各地区税收差异和优惠政策。

例如，某省市有企业所得税优惠政策（如新疆），母公司就在该地区注册一子公司（A公司），作为利润中心，其他子公司作为生产中心，将母公司和旗下子公司的收入和成本通过关联方交易或内部采购转到A公司（一般纳税人关联方交易税收成本较低），再由A公司结算利润，由于该地区所得税优惠政策，可以不交或少交所得税。如果母公司将利润转回，也要按母公司所在地所得税税率补交所得税，所以，一般母公司不急于将利润转回，而是用于消费或扩大再生产。

再如，某地区有个人所得税优惠政策（原大庆有，现不清楚），母公司就在此地注册一子公司（B公司），将母公司及旗下子公司的个人薪酬由B公司做账发放，就可免去个人所得税。

有些人打着可以避税的旗号承揽生意，都不太靠谱，现在税收管理越来越严格和规范，还是应采用合法途径达到合理避税之目的。

抛砖引玉，希望能对你有所启发。

一般纳税人企业怎样才能合理避税，对于利润高，税负重的企业来讲，这是一个非常头疼的问题，
现在很多一般纳税人企业通过享受税收优惠地区，税收优惠政策来合理避税，
小编分享一下，仅供参考：
1、 寻找一个企业所得税税率极低的税收优惠地区，将所有业务转移到新的税收优惠地区；
2、 通过业务分包或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税收优惠地区设立的新公司中。

这里说的合理避税不是说偷税漏税逃税！偷税漏税逃税是不被法律允许的行为；
而合理避税是在法律允许的前提下，通过适当调整商业模式或其他手段来合理降低税负。
企业合理避税主要看的是增值税及企业所得税这两个环节怎样节税。
一、增值税怎样节税
（1）核税是源头
不要以为当初公司注册时填写的营业范围可以瞎写，它的内容和填写顺序很有可能会影响到公司未来适用的税率。不同的货物在销售环节适用的增值税税率是不同的。
比如销售农产品的增值税税率是9%，而其他可能是13%。在混合销售的情况下，一般是按照主业确定税率，所以如果营业范围填写不当，很有可能就要多交4个点的增值税了。

（2）用足用好税收优惠政策
国家为了鼓励大家创业，出台了非常多的优惠政策。企业在研究怎样节税前，完全可以先研究一下自己是否可以享受很多国家给予的普惠性税收优惠政策。
比如月收入低于15万元或季度收入低于45万元的企业，可以免增值税。
如对于专注于开发或者创新的高新双软企业，有对其增值税税负超过3%的部分实行即征即退的政策。

企业所得税怎样节税
（1）利用区域性税收优惠政策
在我国很多少数民族自治区的新开发区、园区等，
会给予当地注册落户的企业一定的税收奖励政策。
比如小编所在经济开发区，
增值税根据地方财政所得部分的：70%-85% 予以财政扶持奖励;
企业所得税按照地方财政所得部分的：70%-85% 予以财政扶持奖励。
个人所得税按照地方财政所得部分的：70%-85% 予以财政扶持奖励。

个人所得税通过个人独资企业或者合伙企业可以申请核定征收，
所得税税率可降低至：0.5%-2.1%
综合 税率：0.5%-3.16%
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受经济开发区的财政奖励扶持政策，
且不受地域的限制，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。

二、一般纳税人如何合理避税

①、增值税税率与进项税的税率无关

是否进项税率一定要与销项税率一直才能抵扣呢?很多纳税人可能有疑惑。这里举个例子阐释下：假设企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，可以抵扣11%税率的销售额吗?

答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率多少无关。【摘要】
一般纳税人增值税怎么避税合理？【提问】
合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。

二、一般纳税人如何合理避税

①、增值税税率与进项税的税率无关

是否进项税率一定要与销项税率一直才能抵扣呢?很多纳税人可能有疑惑。这里举个例子阐释下：假设企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，可以抵扣11%税率的销售额吗?

答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率多少无关。【回答】
希望对你有帮助【回答】
没有成本进项怎么减少增值税？【提问】
1.梳理出没有进项票的项目。

如前所述，是采购材料没票，还是员工差旅没票，亦或是劳务费用没票。按照缺票的重点次序，做出统计。

2.制定相关政策，采取措施。

针对缺票的项目，分别采取相关的措施，制定相关的政策。

比如，是因为供应商的原因。那么考虑能否更换供应商，或者与现有供应商重新谈判开票的价格，特殊情况下可以对供应商进行重新布局。

如果是因为员工的原因，那么必须要制定严格的政策规定，无票不得报销，为了不影响员工出差的积极性，还需要有些配套，比如什么特殊情况下确实可能没有发票，应该如何处理，需要有相关的规定。

3.对于特殊事项，采取特殊的安排。

比如有些企业有帮客户垫支的情况，那么这种情况下，要制定相关流程，让客户将发票送回。又或者企业有很多劳务人员，因开票成本高，而不愿意开票，那么要做好人员的安排，是成为自有员工，还是用外包的形式来开票，都需要做好规划。

在有些重大情况下，企业也可能做出自身的改变，比如小规模和一般纳税人的转换，延长或者缩短供应链等。

小规模纳税人企业所得税有二种征收方式，一种是核定征收，一种是查账征收。【回答】

税局对企业的纳税管理，一般要看你的平均税负，各个行业都有最低税负，长期低于平均税负，税务部门就会预警的，有可能稽查你的，所以你的税负要在正常之内，

合理避税只能是避企业所得税
在收入不变的情况下，成本也是不会变的，就只能增加费用
（收入—成本—费用）×25%=企业所得税

一言难尽，推荐一本书《合理避税就这几招》企业管理出版社。