增值税申报表主表的第15栏免抵退货物应退税额忘记填了怎么办？
3个回答财税会计专题活动
- 可以到办税服务厅修改报表，不的话与出口退税报表不符，这种情况可以修改。
- 那个栏位的数据是国税系统导入的数字，不要紧的。
- 制作一份正确的申报表，到主管税务机关的办税服务厅修改
免抵退货物应退税额（15），这栏就是你上月的免抵退应退税额。也就是本月申报表中上期留抵税额（13），但是也有可能是你上月免抵退报表汇总表里的免抵退税额（20），因为税务算这个应退税额，是看你的上月期未留抵税额（20）和上月免抵退汇总表里的免抵退税额（20）哪个小，就取哪个。如...
需要手工填写。因为，主表第15栏“免、抵、退应退税额”，反映的是税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。其涉及的数据无法从税务机关内部有关系统或企业填报的报表资料中自动获取，所以，需要手工填。
结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。“进项税额转出”其中就包括“免、抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。
《增值税纳税申报表》第15栏“"免抵退货物应退税额” 应填写：上月应退税额。也就是第26栏“应退税额”的上月应退税金额。
1、增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退货物应退税额”不是系统自动带出来，需要手工填入，按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。2、增值税纳税申报表的第15栏“免抵退货物应退税额”填写：（1）要明确，这个数据是给生产...
