国家税收的计算题
- 销售额70万，那么这家一般纳税人：
应交税金-应交增值说销项税17%=70 万/1.17*0.17=101709.40元
从一般纳税人进货：
应交税金-应交增值税进项税17%=15万/1.17*0.17=21794.87元+4800+1360=27954.87元
所以转出未交后应交税金=73754.53元
这里向小规模纳税人进货的税款不能抵扣的吧：具体情况看看下面的一般纳税人除以下三种普通发票可以抵扣外，其他普通发票不得抵扣！
1、购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率13%（普通发票或收购凭证）计算。
2、一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
3、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。 - 当月应纳增值税销项税额＝70万元／1．17＊17％
＝10.17万元
当月应纳增值税进项税额=0
因为当月从一般纳税人手中购入白糖、柠檬酸等原材料购货金额为15万元,没有注明是否取得增值税专用发票,没有取得增值税专用发票,则不能抵扣进项税金.
从小规模纳税人手中购入柠檬酸5万元，当月该厂还为职工食堂购进大冰柜1台，取得增值税专用发票上注明的税款是4800元，还为职工幼儿园购进一批儿童桌、椅、木床，取得的专用发票上注明的税额是1360元。
为职工福利和个人消费购进货物取得的进项税额不能抵扣.
当月应纳增值税额=当月应纳增值税销项税额-当月应纳增值税进项税额=10.17万元-0=10.17万元
1、“商场购进一批自用柜台，总计花费5万元”，柜台应记入固定资产，进项税不能抵扣。批发、零售农膜和农药免征增值税。351/(1+17%)*17%+160*17%-42=36.2万元 2、楼上(9000-2000)X(1-0.2)X0.2X0.7错误，计算时要注意的问题：第一,定额或定率扣除；第二,次的规定；第三,税率20%，但有...
进口环节增值税=(关税完税价格+关税)÷(1-比例税率)×17 =85000元 根据《 人民共和国消费税暂行条例》规定，消费税的征税环节有：生产环节、委托加工环节、进口环节，所以销售环节不征税消费税。销售环节增值税=741195÷(1+17%)×17%-85000 =107695-85000=22695元 ...
1 工资所得税=（3000-800）*15%-125=205 2 劳务报酬=30000*（1-20%）*30%-2000=5200 3 稿酬 5000*（1-20%）*20%*（1-30%）=560 4 出租交纳营业税=2000*3%=60 城建和教育附加=60*（7%+3%）=6 出租房产税=2000*4%=80 出租所得税=（2000-60-6-80-800）*10%=105.4 5 债券...
3、税收是财政收入的主要来源；是调控经济运行的重要手段；是调节收入分配的重要工具；具有监督经济活动的作用；在对外交往中，税收还具有维护国家权益的重要作用。计算题：（1）工资个税=（5800-3500）*10%-105=125 （2）稿酬个税=（4000-800）*20%*（1-30%）=448 （3）评审费（劳务报酬）个税=...
1、进项税额=18200+70000*13%=27300元 2、销项税额=180000*13%+60000*13%+100000*13%=44200元 应纳税额=44200-27300=16900元 说明挂面2008年前是17%，从2008年12月8日发布之日起按照13%的税率计算征收，我是按13%计算的。
