工资扣税如何计算的？

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-个税起征点）×适用税率-速算扣除数
个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
最后劳动者拿到手的工资，也就是实发工资=应发工资-五险一金-缴税。
【举例】
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000—3500）×3%—0=45（元）。
你的工资收入为5537元，应纳个人所得税为：(5537—3500)×3%—0=61.11(元)。
2018年10月1日起，5000元以上纳税。

扩展资料：
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数
注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
免税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象，以零表示的税率。从理论上说，零税率与免税是不同的。免税是指对某种课税对象和某种纳税人，免除其本身负担的应纳税额，而外购的货物或劳务仍然是含税的。
税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税，而且以前各环节转移过来的税款亦须退还，才能实现税率为零。但在实际工作中，税率为零的含义在不同税种上的使用，并不严格。如所得税往往对应纳税所得额的免税金额部分以零税率表示，当然所得税并无转移税额的问题。
再如固定资产投资方向调节税，规定税率为零的投资项目仅指免掉投资项目本身应纳税额，其外购各种商品和劳务，实际上都是含税的，并不退还其已纳增值税税额。真正体现零税率理论上定义的，是增值税对出口产品实行零税率，即纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。
增值税的免税规定，只是免除纳税人本环节增值额的应纳税额，纳税人购进的货物和劳务中仍然是含税的。对出口产品实行零税率，目的在于奖励出口，使我国产品在国际市场上以完全不含税的价格参与竞争。
参考资料：百度百科-个人所得税税率表

工资扣税的计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
以纳税人在本单位截至本月取得工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，计算累计应预扣预缴税额。
再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

扩展资料：
工资扣税时，实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：
1、工资、薪金所得；
2、劳务报酬所得；
3、稿酬所得；
4、特许权使用费所得：
5、利息、股息、红利所得；
6、财产租赁所得；
7、财产转让所得；
8、偶然所得。
参考资料来源：国家税务总局-关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告

工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。
具体7级税率如下图：

扩展资料：
加班费应并入工薪收入依法征税。
在一个纳税年度内，对每一个纳税人，一次一次性奖金的优惠算法只允许采用一次。
单位在外地设立办事处，并从当地招人。这部分工作人员居住在当地，其住房情况以及保险水平应遵从当地标准，社平工资按照办事处所在地标准计算。
对劳动者获得的补偿金，比照《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）执行。
在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按规定办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
参考资料：百度百科——个人所得税

个税计算公式，应交个税＝（当月薪资收入- <由个人承担的三险一金>-3500）*适用税率-速算扣除数
附：新的个税税率表
全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)
1、全月应纳税额不超过1500元 税率为3% 0
2、超过1500元至4500元 税率为10% 105
3、超过4500元至9000元 税率为20% 555
4、超过9000元至35000元 税率为25% 1005
5、超过35000元至55000元 税率为30% 2755
6、超过55000元至80000元 税率为35% 5555
7、全月应纳税额超过80000元 税率为45% 13505
转载：

一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-个税起征点）×适用税率-速算扣除数
个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
最后劳动者拿到手的工资，也就是实发工资=应发工资-五险一金-缴税。
【举例】
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（5000—3500）×3%—0=45（元）。
二、征收方法
个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人；在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。

举例说明，如： 1，增值税小规模商贸企业，增值税征收率是4%，上述情况的国税申报完之后，您还要进行相应的地税申报，地税是增值税的附征税，包括城市维护建设税（增值税额的1%）和教育费附（增值税额的3%）。 这两种税的计税基础是增值税，是一种税上税。 2，增值税小规模商贸企业，10月的增值税共开票50000元（一般开的是增值税普通发票），这种情况要首先把含税收入换算为不含税收入。【摘要】
税上税怎么计算【提问】
您好，这边已经看到您的问题了。【回答】
所谓“税上税”是指根据一些税(如增值税)为计税依据来征收的税(如城建税,教育费附加)。
税上税是缴交了增值税或营业税后，再在增值税或营业税额上缴纳百分之七的城市维护建设税和百分之三的教育费附加。【回答】
举例说明，如： 1，增值税小规模商贸企业，增值税征收率是4%，上述情况的国税申报完之后，您还要进行相应的地税申报，地税是增值税的附征税，包括城市维护建设税（增值税额的1%）和教育费附（增值税额的3%）。 这两种税的计税基础是增值税，是一种税上税。 2，增值税小规模商贸企业，10月的增值税共开票50000元（一般开的是增值税普通发票），这种情况要首先把含税收入换算为不含税收入。【回答】

一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000
二、征收方法
个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人；在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。

扩展资料个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
征税对象
法定对象
我国个人所得税的纳税义务人是在 境内居住有所得的人，以及不在 境内居住而从 境内取得所得的个人，包括 国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
居民纳税义务人
在 境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在 境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。
非居民纳税义务人
在 境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从 境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
参考资料：百度百科：个人所得税

应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元)
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数
说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。

工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
现行方法
（总工资）-（三险一金）-（免征额）}*税率-速扣数=个人所得税
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）
个税计算7级标准
全月应纳税所额 税率 速算扣除数（元）
全月应纳税额不超过1500元 3% 0
全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105
全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555
全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005
全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755
全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505
全月应纳税额超过80000元 45% 13505

工资5537元，扣掉社保329元，实收5142元，
扣除社保后工资：5537-329=5208元扣除社保后的个人应税所得 ：5208-3500=1708
税额：1708*10%-105=65.8税后实收工资：5208-65.8=5142.2

个税起征点为3500.个人工资扣除社会保险费用和住房公积金费用后超过3500的部分需缴纳个人所得税。

税前工资=应发工资-社会保险费用-住房公积金费用（若有）
计算：（税前工资-3500）*税率-速算扣除数

工资薪金个人所得税计算适用于7级超额累进倍率，其计算方式如下：
含税：应纳税额=(含税工资薪金-三险一金等扣除项目-起征点)×适用税率-速算扣除数
不含税的工资薪金收入需要换算成含税的计算：
应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1-税率)
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
注会学习

个税起征点于2012年9月1日起调至：3500元。
对应税率（X是工资数）：
X<1500 3% 速算扣除数 0
1500<x<4500 10% 105
4500<x<9000 20% 555
9000<x<35000 25% 1005
35000<x<55000 30% 2755
55000<x<80000 35% 5505
x>80000 45% 13505
例如：小李本月资3000元 减去3500费用数 纳税额低于-500 不需要扣税
小张月工资5000元 减去3500费用数 纳税额5000-3500=1500 需要交纳：1500*3%=45的税金。
张赵月工资50000元 减去3500费用数 纳税额50000-3500=46500 *0.3=11195

如果有其他费用还需要列减其他费用。

你提供的收入是6个月12000元，每月2000元，属于收入4000元以下，每月计算个税应扣除800及相应的费用。所以计算过程如下：（12000-800*6-349.51-24.47）*20%=1365.2元
希望能帮到你。望采纳！

公司计较个税的话，首先是要拿工资减去五险一金，然后再减去免税额。之后再拿这个金额去计较个税。

是按一年算，还是一个月

累计扣税比单月扣税的确实是要麻烦很多，特别是员工年中入职，离职又入职等情况．又多了个税专项附加扣除的概念．给工资统计带来了很大的考验．

所以，推荐采用则科人力资源管理系统，有累计扣税函数自动处理，用户只需要点计算就OK．系统会自动去关联全年的月份．通常是2018年12月至201911年发工资，或201901月至201912月发工资．

否则，都没有人愿意统计工资了．以前没有上系统就导致人事或财务相关人员离职率很高．现在累计扣税又麻烦很多．这种情况会加重．对企业的发展非常不利．领导不能只看到花了点小钱上系统及维护系统．要能看到员工的烦恼．要看到人工的出错率带来的损失．要看到频繁换人带来的成本损失及工作效率低下．