由于进项税额计算错误导致补缴增值税，如何在增值税申报表上填写？
3个回答财税会计专题活动
- 你所说的进项税计算错误是指？？目前都是网上申报了，你的进项税额在下载抵扣联明细后自动生成附表二，如果你说的错误是指系统下载的数据有误，就不需要调整了。如果是你自己计算错误，导致不属于抵扣范围的发票抵扣了，则在附表二中，选择相应的项目，做进项税额转出处理。
- 在纳税申报表表二第19栏和主表第14栏填写。
- 多交的加进进项税金里面、
若发现当年增值税计算有误，需补缴时，会计处理如下：若税额少计，是因进项税额不合理低扣或收入少记导致，需直接补交税款。若涉及收入少记，可能需调整前年度损益。对于小金额，可不必特别处理。涉及前年度损益调整时，操作较为复杂，具体细节需进一步咨询。若因多抵扣进项税（在不允许低扣的情况下），会...
在查出应补缴上年度增值税时，会计分录处理方法因具体情况不同而有差异。首先，若税款因进项税额不合理抵扣或收入记录错误被查出，直接补交即可。若收入少记，可能需进行以前年度损益调整，具体操作视金额大小而定。涉及此调整时，操作较为复杂，不在此详细阐述。若因多抵进项税（在不允许低扣的情况下），...
属于税额计算错误，则在清缴税款后应交税费下会有余额，这种情况不需要调整，缴纳时直接借记应交税费科目。属于按规定不能抵扣的进项转出，则按进项转出办理，即借记相关成本费用科目，贷记应交税费-应交增值税（进项转出）科目。没有具体原因原因，税局惩罚性的补缴，直接计入营业外支出。
4)若本账户余额在贷方,“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出,其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。 上述账务调整应按纳税期逐期进行。 因此,题中冲回的进项税额(由于是持“假票”抵扣的进项税额,因此不属于进项税额转出,应当视为冲回错计的进项税额),...
补缴以前年度增值税，需要知道补交增值税的原因，才知道该如何做具体的分录。比如是虚开进项发票导致补交的增值税账务处理是，借：原材料等科目，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。借：应交税费—未交增值税，贷：银行...
