收到钱但是没给对方开发票怎么记账？
8个回答财税会计专题活动
- 1、以后如果还开具发票
借：银行存款
贷；预收账款
开票：
借：预收账款
贷；主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额
2、 以后如果不再开具发票，直接确认收入
借：银行存款
贷；主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额 - 先收钱，未开具发票的会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款
待开具发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
扩展资料：
企业在收到预收款项时，先列入预收账款的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入预收账款的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后预收账款的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于应收账款。
在期末列报时，如果截止期末预收账款为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用应收账款来代替，其列报方式等同。
参考资料来源：百度百科-预收账款 - 先收钱，未开具发票的会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款
待开具发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税 - 收到款时
借：银行存款
贷：预收帐款--XX
开出发票时
一般纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
小规模纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税 - 做预收账款（现在有很多公司都帮预收挂在应收账款科目下了）
1、收到钱
借：银行存款
贷：预收账款/应收账款
2、销售开发票的时候
借：预收账款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
补充：既然从公司账户走款了，就尽量开票吧。。。 - 其实如果与对方以前有过往来关系并可以确定该笔业务在短期内会实现的，也可以直接进入“应收账款”的。
借：银行存款
贷：应收账款
出货开票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金---应交销项增值税
补充：
想请教下二楼，如果以后不用开发票的话，还需计提增值税吗？无票确定收入、税金这样操作会不会有点“冒险”。 是否会有“此地无银”之嫌？ - 借：银行存款
贷；预收账款
开票
借：预收账款
贷；主营业务收入
应交税费 - 2、3楼正解
无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
在没有开具发票的情况下确认收入，财务处理方式需要遵循税法的相关规定。收入入账时，不依据是否有发票进行划分，而是依据每笔业务的具体情况入账。如果遇到没有发票的收入，应将其按照不含税金额直接记入“主营业务收入”，并根据税率计算应交增值税，记入“应交税费—应交增值税—销项税额”。例如，假设不...
收到钱没有开票应挂“预收账款”科目。详细解释如下：当企业收到客户的款项，但尚未提供商品或服务，因此没有开具发票时，这笔款项在会计上应被记录为预收账款。预收账款是指企业预先收取客户的款项，代表了一种负债。具体来说，这部分资金属于客户提前支付，尚未转化为企业的销售收入。当企业未来提供商...
企业在收到购货方的货款时，需确认收入。如果决定开具普通发票给对方，应在发票上记录收入，将发票联保存于发票本中，记账联作为凭证附件。会计分录应为：借记银行存款，贷记主营业务收入，同时贷记应交税金-应交增值税-销项税额。若购货方不要求开具发票，则无需提供发票联。会计分录保持不变，借记银行...
收款钱财没有开发票的情况下需要看钱款属于哪种性质，才能计入什么科目，如果是先收款后开票，借银行存款；或现金贷预收账款。如果是收款后对方不要发票，直接计入收入，跟开票的做账方法一样，借银行存款或现金：贷营业收入。如果是一般纳税人还要贷应缴税费-应交增值税（销项）。如果是个人借款，计入...
