我公司是小规模纳税人应交税金成 负数了。也查不出原因。我该怎样冲平。
5个回答财税会计专题活动
- 出现这种情况，一般来说是交的多了，也就是说应交的少，而你实际交的多了。据你的情况，我分析是这样吧，你是不是新接手啊，对以前的情况不太了解吧，原因是能查的，可能在某一时段，税务为了提高税负让预缴了，你可从本年或以前年度查一下，看是不是我说的原因，查到了，你就处理一下吧，因为你不是一般纳税人，这个负数不处理是要一直挂在帐上的，你这样处理吧：你做一凭证（摘要中说明原因）：借：营业税金及附加A元（就是这个负数）贷：应交税金增值税A元，然后将营业税金及附加转到本年利润中吧。
- 如果是当年的，查一下应交税金明细账，就会找出答案。每一笔仔细对一下。
交了税，没有提取。还是提的少，交的多。
如果是上年的也可以通过这个方法进行检查。 - 这个原因不可能查不出来，看看应交税金明细账，计提和缴纳的登记都是有的，再找对应的凭证，要么是计提少了，要么是漏计提了，总之原因必须查到，不然没办法调账。
- 你销售是怎么做的？？？你是不是拿进项税抵了销项税了？？？
小规模纳税人应交税金是销售额*3%，无论如何都不可能是负数的！！！ - 小规模纳税人应交税金成 负数？？不可能吧！！
是不是多交纳了？？请详细说明。
2、地税 应交城建税=145631.07*税率 应交教育费附加=145631.07*3%=4368.93 还需要交纳其他的地方税种及附加。
根据小企业会计准则，小规模纳税人只需要设:应交税费--应交增值税。或者可以设应交税费--应交增值税（应交税金）应交税费--应交增值税（已交税金）应交税费--应交增值税（减免税金）应交税费--未交增值税为了既有利于加强专用发票的管理，又不影响小规模企业的销售，对会计核算暂时不健全，但能够...
小规模纳税人的税项 应交税金--应交营业税（收入*5%）--应交城市维护建设税（营业税*7%）--应交个人所得税 其他应交款--教育费附加（营业税*3%）--堤防费（营业税*2%）--平抑副食品价格基金（营业税*0.001）--地方教育发展费（营业税*0.001）这是地方税收，每地方的规定不一样 如果是一般...
小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：1、增值税按销售收入3%缴纳；2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本...
正确的应是：借:现金 2300 贷:主营业务收入2233.01 应交税金--增值税66.99 你应和你的税务专管员交流一下，取得手续后，冲回多计提的部分;借:现金 -69 贷:主营业务收入 -66.99 应交税金--增值税 -2.91 同时，按增值税额-2.91和附加税率把附加税费做相应的调整：借：主营业务...
