金税盘820抵扣分录
1个回答财税会计专题活动
- 金税盘的分录税法有另外规定做法，但很复杂可以参考下面，实际中可跟技术维护费一样简略做法即可）：
借 管理费用
贷 银行存款
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报时候：
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了
按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
举例来说，如果企业购买金税盘花费820元，应首先借记“递延收益”或“固定资产”科目，贷记“银行存款”科目。之后，若该笔费用允许在应纳税额中抵减，应借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。若企业发生技术维护费，应按实际支付或应付的金额借记“管理费用”等科目，...
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入 金税盘和报税盘共820元的账务处理：购入时（不作为固定资产时）：借：管理费用820 贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：营业外收入820 作为固定资产时，应通过“递延收益”科目进行账务处理...
购买金税盘时，需进行会计分录。按照实际支付的金额，应借记“管理费用”科目，同时贷记“银行存款”科目，体现这一经济活动的财务影响。若购买时有规定的抵减增值税应纳税额，应借记“应交税费——应交增值税”科目，同时贷记“管理费用”等科目，这反映了抵税行为对企业财务状况的正面影响。会计分录是企...
具体来说，在进行会计分录时，首先需要确认实际支付或应付的金税盘及其一年维护费共计820元，这部分费用应当计入管理费用科目。在处理增值税抵扣部分时，需要明确的是，这部分抵扣金额应当计入应交税费——应交增值税科目。因此，完整的会计分录可以表述为：借记“管理费用”820元，贷记“银行存款”820元；...
公司是小规模，五月份购买了金税盘并支付技术维护费，一共820元，会计分录 借：管理费用~办公费820 贷：其他应付款~xxx820 借：应交税费~应交增值税820 贷：营业外收入820 公司是小规模，五月份购买了金税盘并支付技术维护费，一共820元，可以抵扣 ...
