小规模未开票收入下月开票后如何调整申报表
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- 未开票收入下月开票如何调整申报表
一般情况下,公司或者小企业在经营的过程中会计会做好相应的开票和收票的任务,但也难免会产生未开票收入,最重要的是要学会妥善处理.那么未开票收入下月开票如何调整申报表呢?可以先用红字凭证进行冲出,再做相应的蓝字凭证,具体操作请看下文解答.
1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;
学员刚刚提问
我单位按预收计提销项税,当月发票开错税率了,那申报增值税时应该按照账面数申报,通过未开票收入调整还是按照发票提税下月做调整
去看看
2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.
举例说明:
单位在四月份在增值税申报表附列资料(表一)中第4行申报了未开具发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品.单位5月6月都没有销售,所以申报期报的都是空表.单位7月份的时候开具了488200.95元的 ,但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元,所以我按如下报的表:在表一中第3栏,份数54份,销售额488200.95元,同时在表一中第4栏填具:销售额-250978.70元,表一自动在小计中生成第5栏:销售额237222.23元,这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元这样,你在增值税申报主表中你直接在第2栏,其中:应税货物销售额,填具:237222.25元,这样,你的主表和附表就勾稽上了.【摘要】
小规模未开票收入下月开票后如何调整申报表【提问】
未开票收入下月开票如何调整申报表
一般情况下,公司或者小企业在经营的过程中会计会做好相应的开票和收票的任务,但也难免会产生未开票收入,最重要的是要学会妥善处理.那么未开票收入下月开票如何调整申报表呢?可以先用红字凭证进行冲出,再做相应的蓝字凭证,具体操作请看下文解答.
1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;
学员刚刚提问
我单位按预收计提销项税,当月发票开错税率了,那申报增值税时应该按照账面数申报,通过未开票收入调整还是按照发票提税下月做调整
去看看
2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.
举例说明:
单位在四月份在增值税申报表附列资料(表一)中第4行申报了未开具发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品.单位5月6月都没有销售,所以申报期报的都是空表.单位7月份的时候开具了488200.95元的 ,但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元,所以我按如下报的表:在表一中第3栏,份数54份,销售额488200.95元,同时在表一中第4栏填具:销售额-250978.70元,表一自动在小计中生成第5栏:销售额237222.23元,这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元这样,你在增值税申报主表中你直接在第2栏,其中:应税货物销售额,填具:237222.25元,这样,你的主表和附表就勾稽上了.【回答】
1、本月有收入,但无需开票的,确认为不开票收入,当月申报缴纳税款:借:银行存款 贷:主营业务收入 2、本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确认收入,下月开票后再确认收入:(1)本月收到货款:借:银行存款 贷:预收账款 (2)下月开票确认收入:借:预收账款 贷:主营业务收入 本月...
小规模纳税人上季度已做无票收入,现在客户又找要开票了,应作如下处理:1、如果补开票后,本月的销售额仍大于或等于开票总额,报税按照实际销售(不含补开票部分)报税。但如果本月开票总额大于实际销售额,必须通过未开票发票栏负数申报,不过需要注意的是,容易引起税务核查,可能需要做书面说明;2、补...
小规模纳税人在未开票收入后又开具了发票,需要按照以下步骤进行申报:首先,核实并确认未开票收入的具体金额和交易信息。在当期的增值税申报表中,将未开票收入对应的交易信息填写在“其他”或“补充栏”中。具体填写方式可能因地区和会计准则而异,您可以咨询当地税务机关或专业会计师以获取准确的指导。在...
所以,有开具了发票,企业需要在填列附列资料一时,对应“未开具发票”栏次,填写相应的负数金额。如果企业开具的专票,则反映在“开具增值税专用发票”对应栏次;如果就开具的普票,发应在“开具其他发票”对应栏次。对于小规模纳税人取得无票收入时,填列在主表“应征增值税不含税销售额”3%征收率或...
无票收入是正常的收入,需要与有发票的收入一样处理,正常反映收入并计算销售税金。2.收入不是以有无开票为依据,而是以有无款项进账为依据。确认无票收入后如果需要开发票还是可以开,但需要冲减之前的无票收入,不会造成重复纳税。3.若当月存在无票收入,申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入,下月购...