增值税小规模纳税人开负数发票怎么做账
3个回答财税会计专题活动
- 1、开出正数发票时:
借:银行存款或应收帐款等
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
2.开出负数发票时
要做与上述相同的分录,但是是红字. - 开 么 、
- 金额用红字填写就可以
一、如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。二、如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣...
如果在未开具发票栏次填写负数收入，会造成开具发票收入大于申报的实际收入。因此申报流程为：1.按照正常流程进行确认申报。2.手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可，不需要再填写未开票销售额)。3.办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表，去主管税务局机关业务大厅办...
小规模纳税人开负数发票主要涉及企业所得税问题。若无购进发票，销售成本无法扣除。开票需考虑成本效益。建议与老板沟通，尽量从能提供购货发票的单位进货，以降低成本。若老板坚持，只能按销售量进货。会计在查账时会承担一定责任，但通常不会过分追究会计责任。违规处罚主要针对企业。小规模纳税人需注意成本...
小规模纳税人负数怎么申报?1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作.TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不影响正常的申报.2.如收到需要红冲的发票,因业务等原因,确实无法做到及时重开蓝字发票,则应在申报表上变通...
1、企业属于小规模纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：银行存款（或应付账款）（红字）2、企业属于一般纳税人的，收到负数进项发票具体会计分录为：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出...
