跨月的销项负数发票应如何做帐务处理？
3个回答财税会计专题活动
- 如你所述,两张发票的金额应是相同的
你只需按你上月所做凭证(你上月掉字的发票也应入帐的)做红字凭证进行冲帐就可以了.
我不知税务局是否给你重新开具有效发票了,如果重新开据了,你也可再根据新开具的发票金额做蓝字凭证了. - 跨月的销项负数发票应做帐务处理：
1、只需按上月所做凭证做红字凭证进行冲帐就可以了。
2、税务局重新开具有效发票了,也可再根据新开具的发票金额做蓝字凭证了。
负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。 - 上月走帐了吗?走了这月用负数票冲回,再去开一张正确的,走帐.
上月没走帐,这月负数也可不走,等正确的再走帐
在跨月开具负数发票后，为了确保账务处理的准确性，需要进行详细的账务调整。首先，将负数发票与上个月开具的蓝字发票进行对冲处理。上个月的蓝字发票应做如下会计分录：借：应收账款 117 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税(销项税) 17 随后，开具负数发票并进行原路做账，即：借：应收账款 -...
企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，...
在处理销项负数发票时，应当将红票与后续开具的蓝票的记账联一同进行账务处理。具体操作为，将红票和蓝票的记账联一起入账。在涉税账务上，不做其他额外的记录。会计处理方式为：借：应交税金-销项 贷：应交税金-销项 需要注意的是，销项税一正一负相互抵消，因此在这种情况下，无需缴纳任何税款。在实...
开具增值税负数发票的账务处理，具体如下：（1）若已支付货款且对方退还了货款，则会计分录为：借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 （2）若未支付货款，则会计分录为：借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 ...
销项负数发票做账方法如下：一、具体方法 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行，不要开负数发票。当...
