小规模增值税申报表如何填写

小规模增值税申报表如何填写
  • 小规模纳税人增值税纳税申报表填表说明:
    一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。
    二、具体项目填写说明:
    (一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
    (二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。
    (三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
    (四)本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
    (五)本表第2项“税务机关 的增值税专用发票不含税销售额”栏数据,填写税务机关 的增值税专用发票的销售额合计。
    (六)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
    (七)本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据,填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
    (八)本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据,填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
    (九)本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额,包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
    (十)本表第7项“税控器具开具的普通 售额”栏数据,填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
    (十一)本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据,填写出口免税货物的销售额。
    (十二)本表第9项“税控器具开具的普通 售额”栏数据,填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
    (十三)本表第10项“本期应纳税额”栏数据,填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
    (十四)本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据,填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。
    (十五)本表第13项“本期预缴税额”栏数据,填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括稽查补缴的应纳增值税额。

    根据国税函(2008)1075号文件规定:
    (一)《小规模纳税人申报表》的“本月数”调整为“本期数”。
    《小规模纳税人申报表》填表说明中涉及“本月数”的均改为“本期数”。
    (二)《小规模纳税人申报表》第4、5栏不再填写,其对应的填表说明一并取消。
    两个文件链接:
  • 当季度不含税销售额不超过9万时,应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。
  • 你公司一季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。

  • 小规模增值税纳税申报表填写方法:对于只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月申报不超过10万,按季申报不超过30万)将不含税销售额填入第10栏或第11栏(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态),而且不能填第1栏,因为填了第1栏最后必定会产生税款。第10栏和第11栏...

  • 7. 第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。若纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,需与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。8. 第5栏“税务机关 的增...

  • 1.“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。2.如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化,且页面上显示的列表与实际需要不一致,则需要点击页面上的蓝色字体“重置申报列表”,重新生成申报列表。四、填写增值税申报表及附列资料 注:在选择申报表右上方标示的...

  • 1、填写日期 2、填写本期数据 3、本年累计数据 4、填写专用发票数据 5、填写普通发票数据 6、填写本期应纳税 7、填写应补退税

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