一般纳税人增值税申报表，未开具发票收入一栏可以填负数吗
1个回答财税会计专题活动
- 1、填写增值税申报表，必须依法如实进行操作；
2、如题所述，如当期存在开具负数发票的（且负数金额大于当期应税收入），那么，合计收入会产生负数，相应销项税也应为负数，可见，依法如实对应则可；
3、以上仅供参考，请予核实，一般在申报前先与主管税务机关沟通该情形为妥。
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
一般纳税人企业对于尚未开具发票的收入进行纳税申报时，应明确在申报表中填写这部分收入信息。具体操作如下：在增值税申报表中有一栏专门用于记录无票收入，即企业已取得的收入但未开具发票的情况。企业应在当期的申报表中如实填写这部分收入金额。填写无票收入信息后，企业应关注下月的发票开具情况。若在下月...
增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,其中未开票收入主要包括:1、真正未开票收入 一般纳税人向客户销售货物、劳务或服务等,收取款项后客户没有索要发票。按规定增值税纳税义务已经发生,应在增值税申报表中“未开票收入”中填报。2、视同销售行为未开票 企业发生增...
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。实现未开票收入的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。增值税是以商品（含...
