外贸进出公司出口账务处理及报关、报税流程即:如何与税务部门衔接等
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- 1、出口当月进行免抵退税申报系统中明细申报数据的录入,生成明细申报数
据,录入当月的增值税纳税申报表的录入,生产汇总表,生成汇总申报数
据。
2、打印报表,明细表3份,汇总表4份,随附当月的增值税纳税申报表附表一和
附表二。
3、拿到核销单后核对各项数据无误,在网上进行核销数据和退税数据的报送。
4、从出口日期起90天内,做收齐单证的录入,生成明细申报数据,录入当月的
增值税纳税申报表的录入,生成汇总表,生成汇总申报数据。
5、将出口报关单退税联、核销单的退税联、出口发票的退税联和收汇水单,和
当月报表装订成册。
主要注意的问题,在当月申报时注意核对出口日期、单价、金额,任何一项
和实际不一致,收齐单证时都需要做冲减。另外注意必须在出口当月进行申
报,90天内收齐单证,否则转入内销交税
第一步:基础申报
外贸企业一般纳税人购进商品出口的会计处理如下:购进。借:库存商品——库存出口商品;应交税金——应交增值税(进项税额);贷:银行存款。收到出口货款。借:银行存款;贷:商品销售收入——出口商品销售收入。结转成本。借...
出口业务会计分录记账如下:借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入--出口销售收入主营业务收入--内销收入(或其他业务收入-加工收入)应交税费-应交增值税借:应交税费-应交增值税贷:银行存款外贸进出口企业会计核算:1、...
外贸企业出口货物会计账务处理,一般包括以下几个方面: 一是货物出库登记,即出口企业收到货款以后,对货物进行出库处理,将货物的出库情况登记并做成账单,随后给客户提供凭证。 二是处理发票,即在出库情况登记完毕后,外贸企...
1、出口当月进行免抵退税申报系统中明细申报数据的录入,生成明细申报数 据,录入当月的增值税纳税申报表的录入,生产汇总表,生成汇总申报数 据。2、打印报表,明细表3份,汇总表4份,随附当月的增值税纳税申报表附表一和 ...