辅导期进项税这块怎么弄？
2个回答财税会计专题活动
- 1、8月份认证的发票不能抵扣，应纳增值税=180.32
2、9月份可以抵扣你8月份认证并且税局已经比对通过的发票。
3、只是抵扣的时间向后推迟一个月，不是税局让抵扣多少就是多少。 - 辅导期纳税人，增值税专用发票当月认证，次月抵扣。
辅导期增值税一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到主管国税抵扣通知书后（认证的次月25日左右）：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
辅导期一般纳税人的报税及抵扣流程主要包括以下几个步骤：1. 到主管国税分局填写相关申请审批表格，如购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。提交至上级部门审批后，国税分局将完成票种核定工作。此过程中的具体填写由纳税人完成，其他流程由税务机关人员负责。2. 前往主管税务机关信息中心进行金...
首先，凭证需在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。具体流程是，辅导期纳税人应增设‘待抵扣进项税额’明细科目，核算尚未通过稽核比对的增值税抵扣凭证。取得凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。若凭证通过交叉稽核比对无误，进行抵扣操作，借记‘应交税金——应交增值...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
在具体操作中，一般纳税人需要确保在辅导期内所取得的进项税额符合抵扣条件。首先，涉及的发票必须为合法有效的专用发票、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票或货物运输发票。其次，这些发票需在税务机关进行交叉稽核比对，以验证其真实性和准确性。只有在比对无误后，进项税额才能被抵扣。为了确保抵扣...
