汇算清缴a105080税收金额，会计折旧年限长于税法规定最低折旧年限
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- 纳税人固定资产折旧年限一经选定不得变更，既然你已经选择了长于企业所得税法实施条例确定的最短年限，那么在汇算清缴时，折扣年限就只能填你实际选择的年限。
2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.5.第5列"税收折旧、摊销额":填报纳税人按...
税收金额处填按税法规定最低年限的金额
企业所得税汇算清缴中关于固定资产一次性扣除的填写方法，主要涉及在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的填报。此政策针对新购设备、器具，允许在税务上一次性扣除，有效期为2018年1月日至2020年12月31日。以海蓝兽兽工作室于2018年12月购入小汽车为例，作价120万元（不含税），会计折旧年...
企业存在资产折旧、摊销情况，不论是否涉及调整，均需填写A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表。发生即填报。如果固定资产折旧会计和税法上处理一致，不涉及的调整，A105080表中账载金额和税收金额填写相同的数据就可以。二、分析详情汇算清缴是所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的...
税法仅认可取得合理税前扣除凭证且实际支付的租赁费用。会计上依据新租赁准则计入租赁负债，由此产生的税会差异，通过填写A105080表的第38行“长期待摊费用”-“其他”进行纳税调整。计算金额为“使用权资产累计折旧+未确认融资费用摊销-租赁付款额”，若金额为正数，则进行纳税调增，反之则进行纳税调减。
