09年度企业所得税汇算清缴弥补亏损表4怎么填？？？？

汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填

汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填 弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额.上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.企业所得税弥补亏损明细表...

汇算清缴时补交的2009年度企业所得税分录怎么做?需要调整2010年报表的年初数吗?

补缴前调整上年度利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金-XX税 缴纳时：借：应交税金 贷：银行-税户

企业所得税汇算清缴亏损如何弥补?

3.第3列“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。4.第4列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过...

企业所得税汇算清缴表四弥补亏损明细表的填法

09年弥补05年亏损214-170=44万元 10年弥补05年亏损：95-44=51万元 10面弥补06年亏损：46-51=5万元 10年弥补07年亏损：14-5=9万元 05-06年亏损以弥补完毕，07年未弥补完亏损数：9万元，可以用以后年度实现的利润弥补，弥补期限不超过5年。

企业所得税亏损弥补有哪些要注意的

一、境内盈利不可抵减境外亏损,境外应税所得可弥补境内亏损企业所得税法规定,企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利,但境外营业机构的应税所得可弥补境内亏损。例1.某居民企业境外设有一个营业机构,2009年境外营业机构亏损100万元,企业境内盈利为150万元;2010年境内营业机...