中小企业有哪些税收优惠政策？

中小企业的税收优惠政策：
小型微利企业可享受20%优惠税率。
对小型微利企业从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业，减按20%的税率征收企业所得税：
工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
小规模纳税人增值税征收率降低。
增值税暂行条例和实施细则规定，小规模纳税人申请一般纳税人的资格，从过去工业企业年销售额达到100万元降低至50万元，商业企业年销售额从原180万元降低至80万元，小规模企业进入增值税一般纳税人的门槛相对变低。
同时，小规模纳税人不论工业企业还是商业企业，增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。
核定征收企业应税所得率幅度标准降低。
新的企业所得税核定征收办法调低了核定征收企业应税所得率幅度标准。
其中，制造业由7%～20%调整为5%～15%，娱乐业由20%～40%调整为15%～30%，交通运输业由7%～20%调整为7%～15%，饮食业由10%～25%调整为8%～25%等。同时，新办法还专门增加了农、林、牧、渔业，应税所得率为3%～10%。

扩展资料
其它中小企业的优惠政策：
支持中小企业筹资融资。
对为中小企业筹资而建立的纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，按地市级以上人民政府规定的标准取得的信用担保或再担保业务收入(不包括信用评级、咨询、培训等收入)，自主管税务机关办理免税手续之日起，3年内免征营业税。
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上(含2年)的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;
当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
对企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过公益性的社会团体和国家机关向科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心用于科技型中小企业技术创新基金的捐赠。
企业在年度利润总额12%以内的部分，个人在申报个人所得税应纳税所得额30%以内的部分，准予在计算缴纳所得税税前扣除。
参考资料来源：百度百科-税收优惠政策

中小企业属于小微企业的可享受税收优惠政策，税收上说的小微企业主要包括三个标准：一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。

小微企业享受的优惠政策

近年来，除企业所得税法及其实施条例中关于小微企业税收优惠外，国务院，财政部、税务总局等部门也陆续下发了一系列扶持小微企业发展的涉税文件，具体如下：

增值税、营业税
根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税[2013]52号)及《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税[2014]71号)，规定自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税;自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税，进一步加大对小微企业的税收支持力度。

印花税
根据《财政部、国家税务总局关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券(股票)交易印花税政策的通知》(财税[2014]47号)、《财政部、国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》(财税[2014]78号)规定：自2011年11月1日起至2017年12月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税;自2014年6月1日起，在全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。

进(出)口税收
对符合条件的国家中小企业公共服务示范平台中的技术类服务平台纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策范围，对其在2015年12月31日前，在合理数量范围内进口国内不能生产或者国内产品性能尚不能满足需要的科技开发用品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税。

企业所得税
根据《财政部、国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》(财税[2012]25号)、《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)、《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第17号)等，规定中小企业信用担保机构有关准备金可税前扣除;金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金可税前扣除;自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

个人所得税
《财政部、国家税务总局、 证券监督管理委员会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2014]48号)明确，个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内(含)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含)的，暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。

基金(费)
根据《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)、《财政部办公厅关于对小微企业免征船舶港务费等三项行政事业性收费有关问题的复函》(财办税〔2015〕14号)等，明确免收小型微型企业发票工本费、政府性基金、船舶港务费等。

制造业税收优惠政策如下：
1、企业研制开发新产品、新技术、新工艺发生的费用可直接抵扣应纳税所的额；
2、企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的,可在五年内减征或者免征所得税；
3、技术改造国产设备投资抵免企业所得税；
4、对因开发新产品而减免增值税的，其相应的教育费附加也一并减征或免征，并随同减免增值税一并用于新产品的开发。【摘要】
制造业有哪些税收优惠政策【提问】
您好【回答】
制造业税收优惠政策如下：
1、企业研制开发新产品、新技术、新工艺发生的费用可直接抵扣应纳税所的额；
2、企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的,可在五年内减征或者免征所得税；
3、技术改造国产设备投资抵免企业所得税；
4、对因开发新产品而减免增值税的，其相应的教育费附加也一并减征或免征，并随同减免增值税一并用于新产品的开发。【回答】
希望我的回答可以帮到您【回答】
进项税有没人加计扣除优惠【提问】
可以,符合条件的从事生产、生活服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计扣除10%,用于抵减应纳税额.

增值税加计抵减政策执行期限说是从2019年4月1日至2021年12月31日,这里的执行期限是指税款所属期.【回答】
什么情况可以进项税加计扣除【提问】
39号公告第七条规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。生产、生活 业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人【回答】
所的税额有没有加计扣除的情况【提问】
从事研发的有这样的情况【回答】
好的，谢谢你【提问】

一般纳税人企业所得税优惠政策如下：如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是5%；2、年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是10%；3、年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。
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中小企业有哪些税收优惠政策通常中小企业可直接享受20%优惠税率，具体到企业认证或申报不同的项目，也会有相应不同的政策补贴和税收优惠。
原则上任何企业（工厂）都会有相关的补贴项目可以申领的，多与少的问题，少则几千，多则上亿，要根据企业涉及的经营项目、企业规模、人员、财报、规划、投资、知识产权、不同地区，不同时期等等非常多维度综合评估和匹配。
可以申请哪些？可以先在全国或本省本市的政策项目进行全面评估分析适合自身企业的项目（很多企业不熟悉政策，可找专业公司进行研究分析代理申报，如专才管理这类公司。）
涉及人员的补贴：社保补贴、创业带动就业补贴、租金补贴、基层就业补贴、吸纳贫困人口补贴、吸纳退役军人就业补贴等等，每个企业都会有的。
涉及企业项目补贴：科技型中小企业认定、高新技术认定、专精特新、首次贷款贴息、技术中心、研发中心、小升规补贴、示范中心等等几十项，无论是初创企业还是大型企业，总有多项适合企业的。
涉及企业经营改造：技术改造、大型设备买卖、首套设备购买、智能智能制造、两化融合、专利产业化、疫情后的各种扶持政策补贴等等。
涉及到投资开发：创新平台建设、电商平台、科技创新平台、文旅建设开发、农村旅游开发、制造业建立等等都有相关的专项资金扶持。
等等更多！
大多数企业是不知道有相关政策的扶持的，就算知道也认为没多少或无所谓，这些都是非常错误的观念，很多扶持项目不但得到政府资金资助，还能得到更多企业荣誉资质、税减、贷款贴息、招投标加分、政府优先采购等等，企业发展壮大得到更多无形的帮助，很多都是意想不到的好处。
如何确认自己企业有哪些补贴和优惠政策？1、政策挖掘与分析
在初始阶段，企业需要找到政策，在众多的补贴政策中挖掘出企业可申报的项目，并且做好政策的分析解读工作，包括其申报条件、资助金额和数量等。
2、企业评估
在进行政策分析解读之后，我们还需要做好企业评估工作，在这方面需要注意的是做到实事求是，企业评估不是为了宣传企业，所有的数据信息都是必须要真实有效的。
3、申报材料
要选哪个解决企业如何拿到政府补贴这个问题，准备好相对应的申报材料是我们必须做的事情，而且要注意千万不要出现申报材料伪造等行为。
4、申报与公示
企业在准备好申报材料之后，需要再申报期限内提交申报材料到相对应的窗口，这里需要注意的是有的项目申报采用的线上申报，有些是线下申报，当然了，也有同时需要线上线下都申报的项目，按照具体的申报要求申报即可。
通过这四点，可以很好的解决企业如何拿到政府补贴这个问题，当然了，这并不是说这样做企业就一定能拿到补贴，企业要想提升项目申报的成功率，还需要掌握相关的补贴项目的申报技巧。
以上就是小编整理的关于中小企业税收优惠政策的相关知识。

最新消息国家税务总局公告2014年第23号 关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告[3]
为落实国务院扶持小型微利企业发展的税收优惠政策，根据《 人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2014]34号)规定，经商财政部同意，现就落实小型微利企业所得税优惠政策有关问题公告如下：
一、符合规定条件的小型微利企业(包括采取查账征收和核定征收方式的企业)，均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。
小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收(以下简称减低税率政策)，以及财税[2014]34号文件规定的优惠政策(以下简称减半征税政策)。
二、符合规定条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以按照规定自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无需税务机关审核批准，但在报送年度企业所得税纳税申报表时，应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。
三、小型微利企业预缴企业所得税时，按以下规定执行：
(一)查账征收的小型微利企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策；超过10万元的，应停止享受其中的减半征税政策；本年度采取按上年度应纳税所得额的季度(或月份)平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策。
(二)定率征税的小型微利企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的，本年度预缴企业所得税时，累计应纳税所得额不超过10万元的，可以享受优惠政策；超过10万元的，不享受其中的减半征税政策。
定额征税的小型微利企业，由当地主管税务机关相应调整定额后，按照原办法征收。
(三)本年度新办的小型微利企业，在预缴企业所得税时，凡累计实际利润额或应纳税所得额不超过10万元的，可以享受优惠政策；超过10万元的，应停止享受其中的减半征税政策。
四、小型微利企业符合享受优惠政策条件，但预缴时未享受的，在年度汇算清缴时统一计算享受。
小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。
五、本公告所称的小型微利企业，是指符合《 人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的企业。其中，从业人员和资产总额，按照《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第七条的规定执行。
六、小型微利企业2014年及以后年度申报纳税适用本公告，以前规定与本公告不一致的，按本公告规定执行。本公告发布之日起，财税[2009]69号文件第八条废止。
本公告实施后，未享受减半征税政策的小型微利企业多预缴的企业所得税，可以在以后季(月)度应预缴的税款中抵减。
特此公告。
国家税务总局
2014年4月18日

小微企业税收优惠有哪些？

目前有个税收优惠政策《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22号，补充文件延迟到2025年底，且可往前追溯。说白话就是：公司内有贫困人口就业的，以社保为依据享受税款抵扣650元/人/月（对劳动密集型企业是重大利好，相对贫困人口较多）。目前看下来支付宝跑政通可协助企业享受以上优惠政策（支付宝首页或微信小程序搜索：跑政通）里面点击-税收优惠，具体政策及流程方法可以去跑政通了解详情。

前段时间，“避税天堂”风靡网络，提起我国的避税天堂，第一个想到的应该就是新疆口岸之首——西部小城霍尔果斯了。其实，税收政策洼地不止霍尔果斯，很多地方都是存在税收优惠政策的。比如，江苏税收洼地2011年10月，《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》出台，国家提供财政补助、税收优惠等10大措施的发布推动霍尔果斯成为了影响比较大的税收优惠政策洼地。制定了这样的政策过后，有什么直接影响呢？答案显然是这个不足10万人口的边境小城一年的生产总值高达34.63亿！为了招商引资，霍尔果斯特区给予企业非常大的税收优惠，比如所得税5免5减半，增值税返税等。除了文化传媒行业，那么其他行业能享受什么税收优惠政策呢？在这里并不是只有霍尔果斯有税收优惠政策，凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受到非常大的税收优惠。不过，不同的地区财政扶持力度区别很大，需要花时间去寻找。很多明星的工作室也都是选在我们江苏税收洼地:比如说企业入驻江苏工业园，即可享受增值税、企业所得税70%的财政扶持奖励（可根据实际情况一事一议）。

通俗讲就是税收洼地，税收洼地就是政府招商引资制定的税收优惠政策。需要在洼地成立子公司或个独。把税交到洼地，可以享受洼地的政策。
我县这里是江苏税洼地，为企业节约地方留存的百分之70-80。地方留存是百分之50。从而为企业节约百分之35-40的税额。利用子公司避税。具体看本答案用户名就知道了。

中小企业有哪些税收优惠政策？【增值税和企业所得税】是企业税务的大税种，企业税务压力一般来源于这两大税种，但是对于大企业来说，一是各地政府招商引资的香饽饽，另一方面还有像开曼群岛等‘避税天堂’，根本不用太担心享受不到好的政策
但是对于中小型企业来说，企业要面临的是高额的税务金额，如果企业无法通过合理的手段降低企业税务，不少企业负责人或财务就可能动了‘偷税漏税’的念头，要知道这在我国是明令禁止的，一旦被稽查就是面临更严重的惩罚。
这个时候【税务筹划】就显得非常重要了，据笔者了解，目前国家有总部经济招商模式，让有税务压力问题的企业入驻园区享受税收优惠政策，目前是与‘两免三减半’政策可以叠加享受的。企业通过这种方式可以很大程度上减轻税务压力，重点是完全的合法合规，完全受国家和政府的支持！

具体的方式如下：
通过选择第三方平台进行企业税务筹划，例如在园区成立新公司/子公司，中型企业还可以选择实体迁移入驻园区，就可以享受园区给到企业的税收返还奖励。不同园区给到的奖励比例不同，具体还需要向第三方平台精准确认。
据小编知道，目前的重庆、江苏部分地区的比例是比较高的，返还比例最高达到90%。
并且在园区成立新公司/子公司有一个比较突出的优势就是不需要企业实地经营，例如广东的互联网企业同样可以在重庆、上海等地区成立新公司。原企业不受影响，同时还减轻的企业税务压力。
不管最后税收政策如何变化，都是国家为了经济市场更好的发展，都是国家希望通过更有力的监管手段给所有企业一个更加公平的环境下成长。企业能做的就是提高自身的能力，同时反哺社会，承担起企业应该承担的社会责任。
希望我的回答能够帮助到您，望采纳！