资产负债表的未交税金负数与主表本期留抵税额不一样？他俩之间啥关系
2个回答财税会计专题活动
- 是包含关系。
“主表本期留抵税额”只是增值税，是
应交税金
里面的其中一项。
“
资产负债表
的未交税金”包含增值税、所得税、
城建税
等多项税种的合计。 - 借待抵税金记在应交税金方向:存货
待摊费用--待抵税额
贷.
不过税务上的规定是走待摊费用里.
他表示应抵扣而未抵扣的税额
未交税金出现负数的情况，通常是由于前期的税金计提与实际缴纳存在差异。这可能是由于前期少计提税金导致的。此时，需要仔细检查以前的凭证记录，确认具体错在哪一步。如果发现是因为少计提了税金，那么只需进行补计提操作即可。具体来说，首先需要核对以往的账目记录，查找是否存在少计提的情况。如果确实发现...
没有问题，这是正常现象。通常情况下，未交税金的期末数出现负数表示你的增值税没有完全抵扣，这部分税额将留待下个月继续抵扣。这并不意味着你的企业存在税务问题，而是增值税管理的一种常见方式。增值税抵扣机制允许你将本期产生的进项税额在下一期用于抵扣销项税额。如果本期产生的销项税额小于进项税额，...
贷：应交税金---应交城市维护建设税 35（15+20）
资产负债表“应交税金”科目正数表示应交而未交的税金，负数一般表示未抵扣的进项税额呀。
是的，要填列，以负数填列。
