预收账款，没开票，怎么处理好？
4个回答财税会计专题活动
- 1、如果确实该笔款项不需要退回或不需要以商品或服务偿还的情况下，可以直接转入“营业外收入”科目处理；
2、为了避税。可以以退回的形式，转为往外资金来管理和使用
3、如果该交易已发生，只是因为没开票而未确认收入，则应按照不开票收入确认并作纳税申报 - 按退款处理：
借：应收帐款-**单位 30000
贷：银行存款/现金 30000
如果客户比较强势，没有太多的商量余地，一定要企业提前开票，那么企业要做好几个方面的准备。
一是看看进项端，能够取得的发票，尽量及时取得。或者说对于供应商端也足够强势的，那么是不是也有可能在预付的时候，就取得发票。
二是看看客户端，尽量把各个客户的开票时间做个协调。尽量避免大量的预付款都提前开票的情况。
三是对资金状况做个盘点。看看供应商端和客户端如何进行资金的协调，保证企业资金流的稳定。
扩展资料不能选择的方式，是进项不足，就到处去找进项，不管三七二十一，先把税减下来再说，这会给企业带来巨大的税务风险。当期所多交的税，是一个时间性的差异，正常来说后期出现大量的进项抵扣。当然前提条件是企业本身进项是充足的，如果本身就进项不足，那要先解决进项的问题。
总之，这样的问题，一是在合同谈判时商量好，二是在上下游之间进行好协调，三是自身加强进项票的管理，避免出现过大的差异。如果必须要在收到预付款时开具发票，那么也要尽量保证自身的利益。 - 如果业务没有发生（即没有形成销售），那么可以直接转入“营业外收入”科目处理；
如果业务已经发生，只是你未开票，那么应该确认收入计缴税款。
希望能帮助到你！ - 预收账款，没开票，怎么处理好？
可以考虑按退款处理：
借：应收帐款-**单位 30000
贷：银行存款/现金 30000
1、已收到款未开票：借：银行存款 贷：预收账款 2、开票后：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借：库存现金或银行存款 贷：预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。如果货物是在本年度发出的，应进行如下账务处理：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费——应交增...
若预收账款涉及的货物未在本年度发出，会计需保持预收账款账户的余额，直到货物真正发出时，再进行结转收入的账务处理。此期间，企业应持续关注库存情况，确保货物在合适的时间内完成发货。在增值税申报过程中，对于无发票收入的处理，企业应确保及时、准确地进行申报缴税，避免因账务处理不当而带来的税务风险...
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收...
综上所述，已收款未开票的账务处理需要先确认收入并记录预收账款，然后在合适时机开具发票并结转成本。请注意，具体的账务处理可能因具体情况而异，建议您咨询专业会计师或财务人员以获取更准确的指导。【法律依据】：《 人民共和国税收征收管理法》规定：“纳税人应当按照规定开具、使用、取得发票。”...
