如何申报海关增值税专用发票完税凭证抵扣？
1个回答财税会计专题活动
- 关于抵扣，目前有两种情况，一种为先比对后抵扣，另一种为当月抵扣。
①若企业为第一种情况，则应在当月取得海关完税凭证后，将份数，金额，税额填写在申报表附表2的第28行内，作为海关代抵扣进项税额。同时，录入四小票程序生成电子文件，打印海关清单，报送海关完税凭证以及我局接受企业进出口合同备案报送资料登记单（回执）复印件。（注意：在本月申报时，不要将海关清单电子文件导入到浩天申报文件的压缩包内。）在次月进行抵扣时，月底到大厅25号窗口领取《交叉稽核比对结果通知书》后，将上月第28行海关待抵额填写在申报附表2的第5行内，在申报抵扣月份，将上月海关清单的电子文件导入到浩天申报文件的压缩包内。同时报送交叉稽核结果复印件。
②第二种情况时，应在当月取得海关完税凭证后，将份数，金额，税额填写在申报表附表2的第5行内，作为海关代抵扣进项税额，同时，录入四小票程序生成电子文件，将海关清单电子文件导入到浩天申报文件的压缩包内。
填写《稽核异常海关缴款书核对申请表》，持海关缴款书原件及加盖财务专用章的复印件向主管税务机关申请。
企业取得同一号码多张海关缴款书时，税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。纳税人可通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果，查询方法是先选择海关缴款书上报月份，再点击“稽核管理——查询比对结果”。具体操作请参考《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。操作时应注意避免...
（一）查看税务登记信息，增值税是每个月申报还是每个季度申报；（二）收到增值税专票抵扣联后，及时在认证系统中认证 （三）每月初用税控盘抄税，上报开票信息；（四）通过网上申报系统申报（如果不懂网报，也可以每月去税务大厅申报，大厅可以申报所有税种）；（五）申报完成后扣税；（六）申报完成后...
1、增值税一般纳税人进口货物，应凭取得的海关进口增值税专用缴款书依票面列明的增值税额申报抵扣。并应当在开具之日起180天后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。2、海关完税凭证不需要认证，应使用通用税务采集软件进行采集（该软件由主管税务机关免费提供给纳税人使...
1、《增值税纳税申报表》及附列资料各3份；2、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联；3、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专用缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件；...
