增值税专用发票抵扣及认证问题
11个回答财税会计专题活动
- 不得抵扣的进项税额：
1.购进固定资产（东北地区除外）；
2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务；
3.用于免税项目的购进货物或应税劳务；
4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；
5.非正常损失的购进货物；
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务；
所以，你单位上述收取的进项税发票不得抵扣进项税。
准予抵扣的进项税额：
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；
2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额；
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算。
4.一般纳税人外购或销售货物（固定资产除外）所支付的运费，根据结算单据（普通发票）所列的运费金额，按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。
5.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资，可按照普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。 - 需要认证的，专用发票都可以抵扣的，普通发票只能认证，不能抵扣。有 的，最好走公司账户，要不你做帐会比较难做。记账如下：
借：管理费用-办公用品-电话机 100
应交税费-应交增值税 17
贷：银行存款（或者现金） 117 - 可以认证抵扣，增值税认证，比对的是企业名称和税号，地址电话开户行只是附加记载信息，不在比对范围之内，不影响发票抵扣。
- 只要是增值税专用发票 就可以认证并抵扣 电话是可以抵扣的入管理费也没错
- 2009年1月1日起,增值税转为消费型,电话机可以认证抵扣.
如不确定可打12366税务咨询或直接问税局专管员.
借:管理费用100
应交税费-增值税-进项税17
贷:现金(已付款)或应付账款(未付款挂账)117 - 《 人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
(一)、 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
(二)、 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
(三) 、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
(四) 、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
(五) 、本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
根据此项规定，你单位购进的电话机不属于不得抵扣范围，通过国税部门认证后，进项税额可以抵扣。
借:管理费用 100
应交税费-增值税-进项税额 17
贷:现金或银行存款或应付账款 117 - 能认证，必须认证，可以抵扣的，只要是你们单位用的，符合市场价格
- 视用途而定：
其他如下：
第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
(一)、 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
(二)、 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
(三) 、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
(四) 、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
(五) 、本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 - 可以抵扣。借管理费用100 应交税费-增值税-进项17 贷现金/银行
- 可以认证抵扣
- 借：管理费用100
应交税费-应交增值税（进项税额）17
贷：银行存款或库存现金117
增值税进项抵扣期限是指纳税人取得增值税扣税凭证后，需要在规定的时间内将其用于抵扣进项税额的期限。根据税法规定，纳税人取得增值税扣税凭证后，应当在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。需要注意的是，如果纳税人未能在规定期限内完成...
通过发票综合服务平台进行操作1、选择发票抵扣 打开发票综合服务平台，选择发票抵扣勾选。2、点击查询 打开发票抵扣勾选的设置页面，发票类型选中增值税电子专用发票，点击查询。3、点击提交 系统将弹出可以申请抵扣的电子专用发票列表，勾选需要抵扣的电子专用发票，点击提交。4、点击确定 系统弹出勾选认证信息...
增值税专用发票可以跨年度认证，但必须在三个月内认证，否则税务部门不准抵扣。增值税专用发票的认证方式，登录 综合服务平台操作：1、插上金税盘或税控盘、UKEY，打开发票勾选平台，输入密码，点击登录；2、勾选进项发票，勾选完成后，点击抵扣勾选，再点击抵扣勾选统计；3、之后点击申请统计；...
增值税专用发票抵扣认证步骤如下：1、在电脑上插入税控盘；2、在电脑网页上搜索网站，进行认证登录；3、看是否登陆成功，显示本单位的单位名称就表示已经登录成功，看税款所属期是否正确；4、点击发票抵扣勾选，进行抵扣认证；5、按照抵扣联上的信息，逐步勾选，直至本才要勾选认证的发票勾选完毕。6、...
增值税专用发票作为一种重要的财务凭证，其认证要求较为严格。认证要求主要包括以下几个方面：1. 发票信息完整准确：认证申请人需要确保所提交的发票信息完整准确，并满足税务部门相关的格式和规定要求。如果发票存在任何瑕疵或错误，将会影响到认证的成功。2. 开票单位合法并具备纳税资质：认证申请人所购买的...
