税负轻重是一个相对的概念一般来说税收收入占GDP比重越高税负往往就越轻
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- 税负是当前我国经济中的一个热点问题。在经济处于下行期间，舆论普遍认为我国税负较重。然而，按照国际通行的税负口径，我国的宏观税率与主要国家相比并不高，目前不超过25%.本文认为，一国税负轻重除了要看税负高低外，还要看税款的使用方向，即财政支出结构。近年来，我国财政一般公共预算用于民生的支出增速大大超过了税收收入的增速，这说明我国的税负状况是改善的。至于各界关注的企业税负重问题，本文认为这主要因为我国90%以上的税收是企业缴纳的，即使是企业可以转嫁的流转税也会给企业造成短期性税收负担；另外，企业缴纳和负担的社会保险缴费比例过高也是企业感觉负担重的一个重要原因。企业税负重的问题只能通过对政府的筹资结构进行通盘考虑来加以解决。
关键词：税负 宏观税率 企业税负
税负问题是人们比较关心的一个经济热点问题，尤其是在经济处于比较困难的时期，它在企业家和社会舆论当中就备受关注。例如，上一次有人借美国《福布斯》杂志把 列为“税收痛苦”全球排名第二之机指责 税负过重，正值我国经济受国际金融危机的影响处于下行区间；这一次公众关注税负问题也是因为我国经济从2012 年开始就逐渐进入了L形的增长模式，2016年经济增速仅为6.7%.由于税收无论是对企业征收还是对个人征收都对经济增长有一定的负面影响，所以在经济下行压力较大的情况下人们谈论税负重的问题也就不足为奇了。但是，税收理论界必须对我国的税负轻重有一个理性认识，这样，我国未来的税制改革才会有正确的方向。
一、我国的宏观税率高不高？
一国税负是轻是重，首先要看其宏观税率高低，即税收收入占GDP 的比重。这就像一个人要背一袋50 斤重的米，体重90 斤的就要比体重130斤的感觉要重。所以，国际上比较国与国之间的税负轻重，首先都要比较宏观税率。在比较宏观税率时，一个关键的问题是分子（税收收入）的口径。
现在有些人认为我国税负较重，主要原因是他们把税收收入的口径扩大到了本不该涵盖的政府收入。
按照所谓的“大口径”理论，我国的宏观税率已经达到了35%左右，如此一来，人们自然就得出我国税负过重的结论。其实，国际上（OECD 和IMF）
在核算宏观税率时主要是将各项税收和社会保险缴费（税）统计在税收收入中。按照这个国际通用口径，2 0 1 5 年我国的宏观税率为2 3 % （ 1 8 . 1 % ＋4.9%）。【摘要】
税负轻重是一个相对的概念一般来说税收收入占GDP比重越高税负往往就越轻【提问】
税负是当前我国经济中的一个热点问题。在经济处于下行期间，舆论普遍认为我国税负较重。然而，按照国际通行的税负口径，我国的宏观税率与主要国家相比并不高，目前不超过25%.本文认为，一国税负轻重除了要看税负高低外，还要看税款的使用方向，即财政支出结构。近年来，我国财政一般公共预算用于民生的支出增速大大超过了税收收入的增速，这说明我国的税负状况是改善的。至于各界关注的企业税负重问题，本文认为这主要因为我国90%以上的税收是企业缴纳的，即使是企业可以转嫁的流转税也会给企业造成短期性税收负担；另外，企业缴纳和负担的社会保险缴费比例过高也是企业感觉负担重的一个重要原因。企业税负重的问题只能通过对政府的筹资结构进行通盘考虑来加以解决。
关键词：税负 宏观税率 企业税负
税负问题是人们比较关心的一个经济热点问题，尤其是在经济处于比较困难的时期，它在企业家和社会舆论当中就备受关注。例如，上一次有人借美国《福布斯》杂志把 列为“税收痛苦”全球排名第二之机指责 税负过重，正值我国经济受国际金融危机的影响处于下行区间；这一次公众关注税负问题也是因为我国经济从2012 年开始就逐渐进入了L形的增长模式，2016年经济增速仅为6.7%.由于税收无论是对企业征收还是对个人征收都对经济增长有一定的负面影响，所以在经济下行压力较大的情况下人们谈论税负重的问题也就不足为奇了。但是，税收理论界必须对我国的税负轻重有一个理性认识，这样，我国未来的税制改革才会有正确的方向。
一、我国的宏观税率高不高？
一国税负是轻是重，首先要看其宏观税率高低，即税收收入占GDP 的比重。这就像一个人要背一袋50 斤重的米，体重90 斤的就要比体重130斤的感觉要重。所以，国际上比较国与国之间的税负轻重，首先都要比较宏观税率。在比较宏观税率时，一个关键的问题是分子（税收收入）的口径。
现在有些人认为我国税负较重，主要原因是他们把税收收入的口径扩大到了本不该涵盖的政府收入。
按照所谓的“大口径”理论，我国的宏观税率已经达到了35%左右，如此一来，人们自然就得出我国税负过重的结论。其实，国际上（OECD 和IMF）
在核算宏观税率时主要是将各项税收和社会保险缴费（税）统计在税收收入中。按照这个国际通用口径，2 0 1 5 年我国的宏观税率为2 3 % （ 1 8 . 1 % ＋4.9%）。【回答】
亲，您好！希望以上对您有所帮助！【回答】
税负是一个相对简单的概念，但在税务领域有着非常重要的意义。下面将详细解释这一概念：一、税负的基本含义 税负通常指的是纳税人为履行纳税义务所承担的经济负担。具体来说，当国家根据法律对纳税人征收税款时，纳税人因此而产生的经济压力即为税负。这种负担的轻重程度取决于多个因素，如税率的高低、税基...
一、税率 税率是税额与征税对象之间的比例，是衡量税负轻重程度的重要指标之一。税率的高低直接反映了纳税人的负担程度。一般来说，税率越高，税负越重；反之，税率越低，税负越轻。税率的形式有多种，如比例税率、累进税率等，不同的税率形式对于纳税人来说意味着不同的税负感受。二、税负率 税负率是...
税负是指个人或企业在一定时期内应承担的税收负担，其计算涉及多个税种的综合考量。一、税负的基本概念 税负反映了纳税人因国家征税而承担的经济支出。简单来说，就是应纳税额与纳税人收入或资产的比率。税负的轻重直接影响纳税人实际可支配收入和企业经营成本。二、税负的计算方法 1. 个人税负计算 对于个...
税负的轻重程度取决于税率的高低、征税对象的数额以及税收管理制度等因素。即使税率相同，因为纳税人的经济情况不同，所感受到的税负也可能不同。例如，一个企业的盈利状况良好，即使税率较高，也可能觉得税负相对较轻；而对于盈利状况不佳的企业，即使税率较低，也可能觉得税负较重。此外，除了直接的税收外...
税负率是指企业在一定时期内实际缴纳的税款与其计税依据之比。一、税负率的定义 税负率是衡量企业税收负担轻重的一个重要指标。它反映了企业在一定时期内应缴纳的税款与其销售额或利润之间的关系。简单地说，税负率越高，表明企业承担的税收负担相对越重；反之，税负率越低，企业的税收负担则相对较轻。二...
