请问，期初留抵税额有11万，本月销项有5.1万，会计分录怎么做啊？

生产企业一般贸易免抵退税的如何做账务处理

(3)出口退税免抵退税额=300×15%=45(万元)(4)因当期应纳增值税税额出现的留抵税额是11万元,小于免抵退税额45万元,国家默认这11万元留抵税额是由于生产外销产品所购进原材料已支付的进项税还没有抵完内销产品的销项税额,可以申请退税11万元。(5)免抵税额=免抵退税额-应退税额=45-11=34(万元)会...

出口退税申报结束的次月需要做什么账务处理?

订金可以直接做 借：银行存款-外币账户A 贷：应收账款 这样可以少些麻烦，以后可以把应收账款贷方余额在报表里做预收账款填列，不用使用预收账款科目了。结售汇时 借：银行存款-人民币 贷：银行存款-外币 出口退税在申报完了应该做上 借：其他应收款-应收出口退税 贷：应交税金-增值税-出口退税 出...

生产企业一般贸易免抵退税的如何做账务处理

(2)当期应纳增值税税额=100×17%-(200×17%-6)=-11(万元) (3)出口退税免抵退税额=300×15%=45(万元) (4)因当期应纳增值税税额出现的留抵税额是11万元,小于免抵退税额45万元,国家默认这11万元留抵税额是由于生产外销产品所购进原材料已支付的进项税还没有抵完内销产品的销项税额,可以申请退税11万元。

请问上期留抵税额怎么理解?

本月应交增值税=本月销项税额—本月进项税额—期初留抵=8000-6000-5000=-3000，小于0，继续转入次月留抵，本月月终不作任何有关结转增值税的账务处理

我公司11月份进项税额是11万多,销项税额只有7万多,还有3万多是留抵税额,这3万多要不要做凭

你三万多的留抵就是做完11万的进项，7万的销项自然而然产生的，不需要在做什么其他凭证了！留抵的三万多会反映在“应交税费-未交增值税”这个科目下，是借方金额，表示留抵以后期间缴纳！另你申报税款的时候，还是按你计算出的进项和销项填报，如果增值税纳税申报表主表“税款计算”栏目里“期末留抵...