多交主营业务税金及附加怎么办？
2个回答财税会计专题活动
- 是你算错了 实际应该是158.05 教育费附加67.74 的 其实这两个数据在地税报的时候回自动生成的 你填入的是你在国税开票时交的增值税的税额就会自动出现城建税 教育费附加 地方教育费附加的数据
城建税=75264*0.03*0.07
教育费附加=75264*0.03*0.03
地方教育费附加=75264*0.03*0.01 - 做凭证冲回就行，这个月报的时候就能冲减啦
在处理上年度主营业务税金及附加多提的问题时，首要步骤是调整上年度的未分配利润。具体操作如下：首先，需要在会计凭证中进行调整，借记“应交税费—应交城建税、教育附加、地方教育附加等”账户，记录多提的金额。然后，通过“以前年度损益调整”账户，将这部分金额转至“利润分配—未分配利润”账户。接...
如果跨年且金额不大或者非规模以上及上市公司，可不用 以前年度损益调整 这个科目。简单处理：借：利润分配-未分配利润 贷：相关科目
联系地税局专管员，说明情况就可以，但是多交的部分通常不会退还，而是允许你们抵免下个月应交的税金。
上年度主营业务税金及附加多提了，只能调整上年度的未分配利润。借：应交税费—应交城建税、教育附加、地方教育附加等（多提的金额）贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 这样就增加了去年的利润，还得缴多出来的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所...
营业税金及附加计提多了，主营业务税金及附加的账务处理是：本年度多计提的情况，通过利润分配科目直接冲销。1.借：营业税金及附加(红字)。2.贷：利润分配-未分配利润(红字)。是以前年度多计提的，需要通过以前年度损益调整科目核算。1.借：利润分配-未分配利润。2.贷：以前年度损益调整。
