财务做账的问题
3个回答财税会计专题活动
- 1、无论现金是从什么地方来的都应该先把现金入账后再花
借：现金
贷：其他应付款（无论是从谁那拿的钱）xxx
预收账款 （预收的货款)
销售收入
等等
2、每月应该在月末时确定收入后应计算税金（如果是国税增值税不论是否是一般纳税人都应该在做每笔收入时价税是分开的）
计算税金借：销售税金及附加或者营业税金
贷:应交税金
其他应交款
你的应交税金账户余额永远等于下月初应交的税金
3、你的分公司是否是独立法人，就是他是否是能独立纳税如果是独立纳税，老板又没有要求你汇总你就可以不汇总
4、累计折旧你应该按照国家政策计提完以后，进行清理时可以冲了，看来你没有固定资产账，有固定资产账你就可以看出来了.
你提的第2个问题中是否对做账有影响，是的未计算税金影响利润，没提折旧影响利润，如果你是刚开始还行，跨年数字太大就影响利润了，因为企业所得税是按年缴纳的。你的现金贷方数与计提折旧及应交税金是借方没关系，现金贷方数我在回答第一个问题给你解释清楚了。 - 1、从老板那里直接取的钱，可以计入“其它应付款-法人”。这样比“现金分”清楚
2、现金贷方不是因为没有计提税金的原因，因为在计提税金的时候应该是
借：营业税金及附加
贷：应交税费
交的时候才涉及现金
借：应交税费
贷：现金
所以现金余额在贷方，或许是你没有从银行提现？？做个提现的分录（用现金支票根做凭据）
计提折旧，不摊销？？是什么意思？
折旧分录
借：管理费用等
贷：累计折旧
月末管理费用转入本年利润中
借：本年利润
贷：管理费用
不知你什么情况？
3、你们可以自己做自己的帐，分公司做分公司的帐。如果有公司内部规定或者协议什么，要求分公司上交利润或者上交什么费用的话，再单独做下就可以了。税务各自报各自的即可
4、累计折旧一直挂着，直到固定资产清理的时候冲销了。
借：借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
... - 固定资产清理
是用与固定资产出售,报废,毁损.
通常是发生时
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
发生清理费用时
借:固定资产清理
贷:银行存款
或库存现金等.
收废旧材料如库
借:原材料
贷:固定资产清理
出售固定资产
借:银行存款
贷:固定资产清理
结出余额
借或贷:固定资产清理
借或贷:营业外支出 营业外收入
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