没有发票，税前扣除
4个回答财税会计专题活动
- 共享会计师平台介绍了最新政策下没有发票可以税前扣除的六种情况，分享给大家！
01.支付从事小额零星经营业务的个人支出不超500元的，可凭注明收款单位名称、个人身份信息、支出项目、收款金额等相关信息的收据作为税前扣除凭证。如果是地摊上购买的可参照执行。
02.直接支付给本单位全部职工的工资薪金的支出。包括计时工资、计件工资、与生产有关的各种经常性奖金以及根据法律规定的各种工资性质的津贴等，可凭完税的工资表、考勤记录及付款证明等相关资料作为税前扣除凭证。
03.企业逢年过节向职工发放的过节费、生活困难补助等现金性福利支出。过节费发放明细表、付款证明等相关资料在税前扣除。
04.特殊原因无法补开、换开发票。
05.支付的未履行合同的违约金支出，可凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、赔偿协议、收款方开具的收据等相关资料在税前扣除。
06.企业共租用的办公、生产用房发生水电气支出，可凭分割单及相关资料在税前扣除。
其中，特殊原因无法补开、换开发票可凭以下资料作为税前扣除凭证：
①无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）。
②相关业务活动的合同或者协议。
③采用非现金方式支付的付款凭证。
④货物运输的证明资料。
⑤货物入库、出库内部凭证。
⑥企业会计核算记录以及其他资料。
参考资料：共享会计师财税60秒分享：没有发票也可税前扣除的六种情况！ - 按最新国家税务总局企业所得税扣税凭证管理办法，不达起征点的小额收入是可以不用发票的，如果你公司业务很多的话最好是让各运营商办理个体登记然后给总公司开发票。运营商月营业收入10万内是不用纳税的。
- 这七种情况，没有发票也能税前扣除哦！
- 没有发票，账你可以记录，但是税你就有问题了。增值税方面，就是抵扣的问题，增值税抵扣这没有办法，增值税完全就是凭票抵扣的，你没有合法合规的扣除凭证，哪怕所有人都认可你这真实的业务，你也是没有办法抵扣的，你只能就全部支付的价款计入成本费用。
从付款凭证、清单明细甚至物资盘点明细表，领用签字等其他资料和票据证明支出确实合理真实的发生，只是实在没办法取得发票，这种情况下会计也应该以其他资料作为原始凭证进行账务处理，如实记账。【摘要】
没有发票清单能税前扣除吗【提问】
您好，这边已经看到您的问题了。【回答】
没有发票，账你可以记录，但是税你就有问题了。增值税方面，就是抵扣的问题，增值税抵扣这没有办法，增值税完全就是凭票抵扣的，你没有合法合规的扣除凭证，哪怕所有人都认可你这真实的业务，你也是没有办法抵扣的，你只能就全部支付的价款计入成本费用。
从付款凭证、清单明细甚至物资盘点明细表，领用签字等其他资料和票据证明支出确实合理真实的发生，只是实在没办法取得发票，这种情况下会计也应该以其他资料作为原始凭证进行账务处理，如实记账。【回答】
法律主观：税前扣除的部分项目依法是需要获取发票或收据的。如对发生的从外部购进或由外部提供的用于职工福利的支出，均应取得必要的发票和收据等凭据。只要是在次年度企业所得税年度汇算清缴前取得了相关报销凭据就可以在当年度扣除，否则就需进行纳税调整。法律客观：《 人民共和国企业所得税法》第八条...
根据我国税法规定，企业发生的合理成本支出，可以依法在税前进行扣除。但是，如果成本支出没有取得合法有效的发票，则不能在税前扣除。企业在进行成本扣除时，需要满足以下条件：成本支出必须是企业实际发生的合理支出。这意味着，企业不能虚构或虚报成本支出，而必须是真实、合法的。成本支出必须符合税法规定。...
根据规定，一般情况下，企业对于没有发票的费用是不可以税前扣除。企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。
在汇算清缴过程中，若企业未能取得相关成本、费用的有效发票，是否能够进行税前扣除？答案是不可以。依据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条，企业当年度实际发生的相关成本、费用，在未能及时取得有效凭证的情况下，可在预缴季度所得税时暂按账面发生金额进行核算。然而，企业在进行汇算清缴...
汇算清缴时未取得发票，费用不准予在企业所得税税前扣除。税法依据：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条、关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可...
