企业所得税汇算清缴的所需资料
1个回答财税会计专题活动
- 1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）5、元月份各税电子回单（盖章）6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件
在企业所得所得税汇算清缴时，准备材料是关键步骤。首先，需要准备相关证照，包括但不限于营业执照、税务登记证等，确保企业合法运营。其次，整理账簿，详细记录企业财务状况，包括收入、支出、成本、费用等。准确的账簿是税务审核的重要依据。季度预缴申报表也是必须的准备材料。它能反映企业在每个季度的税务...
企业所得税汇算清缴时所需提交的资料繁多，具体内容如下：首先，必须提供营业执照副本、国地税税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）的复印件，并且需要盖章确认。其次，本年度（1-12月）的资产负债表、利润表、现金流量表也需要提交，同样需要盖章。对于年审适用的企业，上年度审计报告和上...
企业所得税汇算清缴填报材料有哪些1、企业所得税年度纳税申报表及其附表；2、财务报告；3、备案事项相关资料；4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过...
一、营业执照副本复印件：此为企业合法经营的证明，需确保复印件清晰完整。二、国税、地税副本复印件：这两份副本是企业税务登记的依据，需确保信息准确无误。三、年度总账、明细账、会计凭证：这三份文件详细记录了企业一年内的财务状况，需保证真实完整。四、本年度纳税申报表：包括所得税、流转税及教育...
1、汇算.在月度或季度终了后15日内预缴的基础上,自行计算确定全年应缴、应补及应退税款.2、申报.填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表.3、缴纳.汇算清缴关键:1、收入的确认.新税法在收入确认上引入了公允价值概念.2、费用的扣除.新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则.3、纳税调整....
