怎么样合法规划企业所得税？

企业纳税筹划是企业财务管理工作中的重点内容，较为受现代企业的重视。本文对纳税筹划的方式和企业所得税的计算方法进行了介绍，并对企业所得税的纳税筹划可选方案进行了简单探讨，并以节税方案为基础，对企业所得税纳税筹划进行案例分析。　　关键词：企业所得税；纳税筹划；税务风险　　某些企业通过钻税法的漏洞来实现企业所得税纳税筹划是不可取的。企业所得税纳税筹划的根本目的是实现经济效益最大化，具有筹划意识的同时在法律允许的范围内合理安排纳税时间对企业所得税纳税筹划是行之有效的。企业所得税税收优惠政策多种多样，企业应当全面了解和掌握各项减免税政策法规，在筹资、投资、经营过程中充分考虑所得税优惠政策，以达总体税负的优化。　　一、纳税筹划的主要方式　　纳税筹划的主要方式有三种：避税、节税和税负转嫁。　　（一）合理避税方式。合理避税是指纳税人清楚地了解现行的法律法规和税收制度，寻找其中的避税要点，合理合法的筹划布置经济活动的投资、筹资等生产经营活动，以避免或减少税收负担。避税不会影响社会的总税额，只是涉及税率高低的转换。但是非法，可能会使国家财政收入减少。　　（二）合法节税方式。合法节税是指纳税人在不违反税收制度的前提下，利用税收制度中的起征点、减免税等税收优惠政策，在投资、融资和经营活动中，为企业做减税或免税筹划。合法节税遵循税收制度，顺应了立法本意，合法避税则违背了税收制度的本意，不合法也

1、注册双软，两免三减半。
互联网行业前两年免受企业所得，后三年减半征收，满足条件的情况下，肯定首选注册双软。此外，双软对于增值税即征即返，同时，对于申请企业的条件要求很高，而且只能是软件行业
2、税收洼地
注册一个新公司，直接内部交易，不采取对外，将原企业的利润以费用支出的名义转移到新公司，间接降低企业税负。
3、加大企业的成本实行实际价核算材料的企业
会计可采用的方法有：先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定，不能随意变更。
企业可以通过变换材料计价方法加大材料发生成本，或者不按规定的计价方法计算材料发生成本，提高材料发出单价，多转材料成本，这样当期利润就会减少，从而达到合理规避企业所得税。
4、设立一个个人独资企业
个人独资企业是一种个人出资经营的企业，这种企业的节税效果也是非常好的。公司老板如果想要实现自己的公司合理节税其实可以找到一个低税率税收洼地，然后直接在税收洼地上去设立个人独资企业，这样的话就可以实现公司的合理节税，节税的效果相当的好。但是，要记住一点，设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。
5、拆分企业的组织结构
也就是通过分设企业来增加扣除限额，从而增加税前的扣除费用，减轻企业所得税。但前提条件是不能违法，并且要测算好相关的数据，不要“按下葫芦浮起瓢”，这边节约了税金，那边却又多交了税金。
6、申请高新
企业所得税15%，这个政策也是众所周知，缺点也是申请不容易通过，条件审核严，企业要有自己的核心专利或技术创新等
改变员工福利的发放方式不发补贴发双薪。
7、高新技术企业的税收优惠政策来合理的节税
国家制定了一些税收优惠政策，这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠，所以公司在节税的时候就可以将自己的公司变成高新技术企业，这样就可以享受10%的企业所得税的优惠，可以很好的实现节税了
8、有限公司的核定征收
有些地方政府根据您的行业和产业资金量，直接做有限公司的利润核定，税率会很低。适用于行业：建筑工程、废钢、金属废料等大型企业，税收很优惠，政策很双赢
9、借款费用
企业可以考虑以下三个方法节税：（1）当企业处于亏损年度或有前五年亏损可抵扣时，利息支出应尽可能资本化;（2）当企业处于盈利年度时，利息支出尽量予以费用化，以期达到费用极 大化目的;（3）应尽量向金融机构贷款，以免税务机关对超额利息的剔除。
10、预缴与汇算
根据《企业所得税法》的规定：缴纳企业所得税，按年计算，分月或分季预缴，年度终了后五个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。因此 企业要想节省成本，在一年的大部分经营期间里拥有更多的流动资金而又不违反税收法规，只有在所得税预缴期间内尽可能合法地少预缴，特别是不要在年终形成预缴需退税的结果。

合法规划企业所得税应做到以下几点：

一是做好企业类型的选择。规模较大企业，选择有限公司，规模小的选择独资或合伙企业或个体工商户。
二是规划好企业的规模。小型企业，应对照小型微利企业所得税税收优惠政策条件做好规划。
三是做好财务规划。应按会计制度精准核算，对照税收优惠政策核算好企业所得税。特别是税收优惠政策，如高新企业优惠、折旧加速等等。

企业要是想要做好节税规划，就要熟悉相关的法律法规和各地的税收政策，做好企业税筹的预算，下面几个办法希望能帮助各位做到合理合理规避企业所得税。
1、提高企业成本，企业成本增加了，那么相对应的企业收入就会减少，而这个就直接影响到了企业所得税的征收，而通过增加企业成本这个方式可以暂时缓解所得税的压力，但是这并不是长久可行之路。还有就是企业成本增加了，我们一定要记得拿回相对应的成本票，不然就没办法进行抵扣了。
2、将业务分流出去，如果说企业内部某项业务量大，我们可以将该业务单独外包出去，由相关负责人成立一家分公司，再将业务外包给这家分公司，最后由分公司开出相对应的发票给到本企业，由此可以帮助企业减少企业所得税的征缴。这时候相信你会有个疑问：那分公司不是一样要缴纳所得税吗？这样如何能节税？首先，企业年收入少于30万是不需要缴纳企业所得税的，再者如果该公司是在一些税收洼地注册的，那么就可以享受当地的优惠政策，最后也是可以大幅度减少企业所得税的缴纳的。

可以找税务师事务所进行规划

可入驻优惠园区设立一家或多家个人独资企业或者个体工商户享受核定征收税收优惠政策。