年度留抵税额怎么做分录？
1个回答财税会计专题活动
- 留底是在报表上反映出来的，反映到账面，是在“应交税费---应交增值税”科目借方余额。
所以，留底税额不需要做会计分录。
留抵税额的分录处理如下：1. 当形成留抵税额时，将进项税额计入“应交税费——增值税留抵税额”科目贷方。2. 如有货物销售，将销项税额计入“应交税费——增值税”科目贷方，此时，留抵税额会对应减少。3. 若留抵税额在未来期间无法继续使用，需将其转...
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
1、结转进项税额时 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额时 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时 借：应交税费——应交增值税（转出...
第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。留抵退税会计分录进项税额留抵在账务上：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未...
其次，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”。这些步骤能够确保企业在年度内正确处理增值税，并合理利用留抵税额。在进行年底结转时，企业需要确保账务处理的准确性。这涉及到多个会计科目之间的平衡与调整。具体来说，企业需要根据实际发生的销项税额和进项税额进行...
