关于汇算清缴补交的所得税
1个回答财税会计专题活动
- 不影响。不影响第一季度，也不影响当年度。
所得税实行月季预缴，年终汇算清缴。预缴时只缴税，不计提，年终统一计提。
以前年度的所得税只在以前年度处理，包括今年补交的。
再一个，所得税是不得税前扣除的。
首先，当需要补提所得税时，应进行如下会计分录：借方记入“以前年度损益调整”科目，金额等于需补提的所得税金额。接下来，月末时结转该调整事项，会计分录为：借方记入“利润分配——未分配利润”科目，贷方仍为“以前年度损益调整”科目。最后，在实际缴纳所得税时，进行如下会计分录：借方记入“应交税...
一、补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小规模的所得税汇算清缴怎么做?1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳...
假设企业在进行所得税汇算清缴时，发现需要补交上一年度的所得税。在这种情况下的会计处理如下：1. 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录表示企业在补交上一年度所得税时，先借记应交税费-所得税科目，代表企业应承担的税款，再贷记银行存款科目，表示实际支付的税款。这一步骤体现了税法规定的...
1、企业计提汇算清缴的所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业发生汇算清缴后补缴所得税的业务时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理，其中“所得税费用”科目用于核算企业确认...
汇算清缴后补缴企业所得税的账务处理 一、明确答案 补缴的企业所得税款项，应记入“应交税费-企业所得税”科目，同时调整相应利润表科目。具体操作包括：确认应补缴的所得税额，进行会计处理，并登记相关凭证。二、详细解释 1. 汇算清缴后确认补缴所得税额 企业在完成年度汇算清缴后，根据...
