辅导期一般纳税人当月认证的票当月抵扣了怎么办

辅导期一般纳税人当月认证的票当月抵扣了怎么办
  • 如果是工业企业,当月认证的当月可以抵扣。
    如是是商业企业,本月认证了则次月抵扣。
  • 如果是工业企业,当月认证的当月可以抵扣。如是是商业企业,本月认证了则次月抵扣。

  • 辅导期一般纳税人当月认证的发票,当月不得抵扣,可以在下个月抵扣。8月份认证的发票,9月初报8月份报表时不能抵扣,10月份报9月的报表时才能抵扣。划转为正式一般纳税人后,当月认证,当月抵扣。一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税 如果当期进项税大于销项税,可作为留抵税金下个月继续抵扣,...

  • 答复:您好,没有辅导期的一般纳税人取得增值税专用发票当月认证当月抵扣,辅导期一般纳税人当月发票认证次月抵扣。根据《 人民共和国增值税暂行条例》( 人民共和国国务院令2008年第538号)第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。

  • 正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣,否则过期不能再抵扣,当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣,一般都是隔月抵扣,辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣,否则过期不能...

  • 1、在实际工作当中,按照现行税收相关规定,辅导期增值税一般纳税人依法取得增值税专票,当月认证后,次月才可予以抵扣;2、依据如下请予参考:《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2010〕40号),第七条规定:“辅导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用...