以前年度多缴的所得税，现在办留抵，要做账吗？真正抵的时候的账又该怎么做
1个回答财税会计专题活动
- 你好，需要做账
抵扣的时候只需要做计提所得税分录就是了
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2.由于财务计算错误,在季度申报时,误申报多缴纳了企业所得税,在年度清算时,需要申请退还之前多交的企业所得税.企业申请退还企业所得税根据税收相关规定,一般提交以下资料:1.已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份;2.企业所得税年度纳税申报表原件和复印件;3.企业财务报表;4.退税申请...
多缴税款可以退回，依据国家税务总局《纳税人权利与义务公告》，对于超出应纳税额缴纳的部分，税务机关自发现之日起10日内应办理退还手续。纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的，有权要求退还，并加算银行同期存款利息。税务机关需在30日内查实并办理退还手续，涉及从国库中退库的，需遵照相关...
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度...
纳税人发现申报信息存在错误的，可以要求扣缴义务人或受托人办理更正申报，也可自行办理更正申报。如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。如果纳税人不进行纳税...
1、09年多交的所得税如果是借方余额时 第二年只需要计提所得税就行了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2、如果没有借方余额时 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 第二年再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ...
