企业所得税预缴的利润是否要与会计利润表上的利润不一致该怎么处理
4个回答财税会计专题活动
- 1楼说得对，预缴时的利润额与利润表上的数据一致。
查明两表的数据差异原因，修改申报表的收入成本费用数据。 - 每季度预缴所得税的时候，要和利润表上的数据一致，有调整项要在年度汇算清缴的时候处理。
- 每季度预缴所得税的时候，要和利润表上的数据一致，有调整项要在年度汇算清缴的时候处理
也可以在下季度预缴时做调整 - 年终所得税汇算在次年5月之前申报,这时调整!
必须的。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳 1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、月底结转：借：本年利润 贷：所得税费用 3、交纳时：借：应交税费-企业所得税 贷 ：银行存款
正常来说，是需要一致的，因为你的企得税申报表就是根据你们公司的利润表来进行上报的。但是若当你上报后，发现报表有错误，再将报表进行更改，但是因为所得税报表已经上报，若差异不大的情况下，可以不进行重新申报，等到下个季度再进行调整也是可行的。主要是需要以年度企业所得税申报表为准。若有不...
正常来说，是需要一致的，因为你的企得税申报表就是根据你们公司的利润表来进行上报的。但是若当你上报后，发现报表有错误，再将报表进行更改，但是因为所得税报表已经上报，若差异不大的情况下，可以不进行重新申报，等到下个季度再进行调整也是可行的。主要是需要以年度企业所得税申报表为准。若有不...
先要明确，企业所得税肯定不是按照净利润计算的，利润总额-所得税=净利润企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下：你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候...
可见,预缴期利润是可以弥补以前年度亏损的。 第二,预缴期限由税务机关核定。企业所得税法实施条例第一百二十八条第一款规定,企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。可见,新税法统一了内外资企业的预缴期间,规定由税务机关根据企业的规模、便于缴纳等因素,来核定企业是分月或者分季预缴企业所得税。 第三,...
