山东省初级会计电算化考试求大神帮助

初级会计电算化实务考试 答题操作流程指南 一、 登记注册 输入考生13位准考证号码确定后进入实务考试流程； 按提示“选择用户乙”输入密码“888888”；进入考试软件的帐套系统中； 点击左上角菜单中“文件”的“新建帐套”进入帐套的初始化工作中； 二、 帐套的初始化工作 1、 初始化的基本准备工作 （1） 建立帐套的文件名（06.ais）注意在英文输入状态中, （2） 点击”前进”进入建帐向导; （3） 确定会计的主体即：帐套名称(星光有限公司)注意在中文输入状态中; （4） 点击”前进”选择行业类型(工业企业); （5） 点击前进选择会计期间(年度,每年1月1日起),选择记帐本位币(人民币RMB为记帐本位币),确定系统的启用时间,使用单位,科目编码的规则(3-2-2-2),帐套启用期（1998年8期）；完成； 2、 初始化的基本工作 （1） 会计科目的初始化（点击增加，增加8个会计科目的练习） A、 现金（输入代码101，输入名称“现金”余额方向“借方”“资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； B、 银行存款（输入代码102，输入名称“银行存款”余额方向“借方” “资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； C、 工商银行（输入代码10201，输入名称“工商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； D、招商银行（输入代码10202，输入名称“招商银行” 余额方向“借方”“资产类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； E、 本年利润（输入代码321，输入名称“本年利润” 余额方向“贷方” “权益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； F、 管理费用（输入代码521，输入名称“管理费用” 余额方向“借方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； G、工资（输入代码52101，输入名称“工资及福利费” 余额方向“借方” “损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）； H、 主营业务收入（输入代码501，输入名称“产品销售收入” 余额方向“贷方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入核算科目的初始化）； （2） 核算科目的初始化 A、 往来单位的初始化（增加两个往来单位的练习） 单位代码为011的大昌公司；单位代码为012的天星公司； B、 公司职员的初始化（增加两个职员的练习） 职员代码为011的司徒文丹；职员代码为012的李必秀； （3） 币别的初始化 增加两种货币练习：货币代码为RMB（注意转换为英文大写状态），货币名称为人民币(进入中文状态),折算汇率为1.00(注意转换为英文标点状态),点击增加进入另一种货币的初始化; 货币代码为HKD（注意转换为英文大写状态），货币名称为港币(进入中文状态),折算汇率为1.20(注意转换为英文标点状态),点击确认进入其他的初始化; (4)期初数据的初始化 A、进入期初数据的初始化时,屏幕出现一张试算平衡表格,黄色框格为非固定资产考试题目,这一类的数据是依据公式: 资产成本费用类帐户:借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额 负债及收入权益类帐户: 贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额 10101现金-人民币（资产类）1573000-1570000=3000；（借） 10201银行存款-工行（资产类）5725000-525000=500000；（借） 10901其他货币资金-银行汇票存款（资产类）500000-400000=100000；（借） 11101长期投资-股票投资（资产类）800000-500000=300000；（借） 311资本公积（所有者权益类）12000-0=12000（贷） B、固定资产期初数据的初始化：点击屏幕左上角“文件”中下拉框中选择固定资产的初始化数据的录入，进入固定资产的初始化程序中。 点击菜单中的红色按钮即“+”进入固定资产的信息输入： a、 固定资产基本信息的输入 固定资产编码（02），固定资产名称（电控机床），使用情况（使用中），使用部门（基本生产车间），增加方式（购入），原值本位币（156000），类别：生产设备； b、 固定资产折旧信息输入 折旧方法（平均年限法），使用期间数（120），注意考题使用年限为10年，按月计提折旧，故使用期间数为10年*12个月=120个月； 折旧费的分配：科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费（40503）（查找科目代码） 这是因为计提折旧的会计分录为： 借：制造费用-折旧费（40503） 贷：累计折旧（165） 三、启用帐套（点击启用帐套，电脑自动进行试算平衡，如果你输入的数据借贷平衡的，电脑会自动出现对话框，你已经成功启用帐套） 四、 帐务处理程序 1、 凭证的输入工作 共输入4张凭证，在摘要栏内输入相应的题目要点，会计科目输入会计科目的明细代码，（将光标放在会计科目后，点击查找或输入F8，进入会计科目，然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、权益类，移动光标进行查找，确认后返回凭证界面）输入借贷方金额的时候要转换到英文状态，也就是说有小数点的情况下要输入小数点，注意不能输成了中文的句号，单张凭证输入完成后，点击保存，系统会出现另一张凭证让你做！ 以下有关会计分录做参考： 销售A产品一批给天星公司收到银行存款61000（工商行），销售B产品一批给天龙公司收到现金23000（不计税款） （1）销售A、B产品一批（摘要） 借：银行存款-工行（10201） 61000.00 现金-人民币(10101) 23000.00 贷:主营业务收入(501) 84000.00 计提管理人员本月工资12000元； (2)计提管理人员工资 (摘要) 借:管理费用-工资(52101) 12000.00 贷:应付工资 (211) 12000.00 结转本月销售收入84000元； (3)结转收入(摘要) 借:主营业务收入(501) 84000.00 贷:本年利润(321) 84000.00 结转本月管理人员工资支出12000元 (4)结转工资费用(摘要) 借:本年利润（321) 12000.00 贷:管理费用-工资(52101) 12000.00 2、 帐簿的查询工作 （凭证输入完毕后，点击保存，退出凭证界面，审核（不考），过帐，后进入总的金蝶软件界面，点击帐簿进入帐簿的查询的考试中： （1） 总分类帐：输入要查询的总帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入总帐的查询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询； 查询货币为人民币，产成品的总分类帐；（产成品科目代码为137） （2） 明细帐：输入要查询的明细分类帐的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入明细帐的查询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的帐簿记录，提示本题已完成！退出进入明细帐的查询；查询应收帐款天龙公司明细帐（113）会计科目选择应收帐款，选包括核算项目，项目类别选往来单位，项目代码选天龙公司，确定； 然后再双击明细图标查询长期投资珠海公司明细帐，查找长期投资珠海公司明细科目，确定； （3） 多栏帐：点击增加后，在会计科目内查找管理费用的总帐科目（521）确定，出现对话框，点击自动编排，后点确定，确定，即屏幕出现管理费用的多栏式明细帐，同时出现提示本题已完成！退出，进入总的金蝶软件的界面！ 3、报表 在总的界面中点击报表，进入自定义报表，打开后屏幕显示出一张资产负债表，表中黄色显示的是考题，有关定义报表主要由以下几点： （1） 表中有关数据分为4类即表间取数、帐上取数、表内取数（运用运算函数及运算符号取数的），手工输入； （2） 表间取数、手工输入该软件未考； （3） 帐上取数的分为总帐取数，明细帐取数的两类，01表是一张对比报表，在年初数的定义的时候，进入公式向导时要选定期间数选1，也就是说年初数是1月份的期初数（.C@1），在期末数的时候不用定义！ （4） 总帐取数的主要有货币资金=现金+银行存款+其他货币资金（<101：109>） 存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委托加工物质+自制半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(<121：138>+<401>.Y) 未分配利润=本年利润+利润分配(<321>+<322>) (5) 明细帐取数的主要两类:资产类和负债类 A 资产类(应收帐款和预付帐款) 应收帐款=应收帐款借方余额+应付帐款借方余额(<113>.JC+<203>.JC) 预付帐款=预付帐款借方余额+预收帐款借方余额(<115>JC+<204>JC) B 负债类(应付帐款和预收帐款) 应付帐款=应付帐款贷方余额+应收帐款贷方余额(<203>.DC+<113>.DC) 预收帐款=预收帐款贷方余额+预付帐款贷方余额(<204>.DC+<115>.DC) (6)表内取数的主要是表中合计数,总计数,净值.净额; 其中:应收帐款的净额=应收帐款-坏帐准备 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应收帐款净额:其他流动资产)(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)这里是运用SUM函数进行,在输入定义的时候进入函数向导,选择SUM函数,选择参数1为C8,参数2为C16,点击确定, 固定资产合计=SUM(固定资产净值:待处理固定资产净损失) 无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产 资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36); 流动负债合计=SUM(短期借款:其他流动负债)(如G16=SUM(G3:G15)) 长期负债合计=SUM(长期借款:其他长期负债)-一年内到期的长期负债(如G24=SUM(G18:G21)-G14); 负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项(如G27=G26+G24+G16) 所有者权益合计=未分配利润+SUM(实收资本:盈余公积)(如G34=G33+SUM(G29:G31) 负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计(如G37=G34+G27) 注意: 资产负债表是一张EXCEL表格,大家要注意一个单元格的定位,要看最靠边的行标及列标,不要以表内的行次为依据! (7)在做题时应仔细的看会计科目表及资产负债表的格式定义表 4、 固定资产 报表完成后退出进入金蝶软件主界面，点击固定资产进入 相关题目为：本月公司投入运输设备车床一台，价值为50万元归基本生产车间使用， 预计使用年限为7年，按平均年限法计提折旧，折旧费用计入管理费用 （1） 变动资料的输入（基本信息资料及折旧信息资料） A 输入固定资产代码（01）及名称（车床） B增加方式：（购入） C固定资产类别：（运输设备） D使用状态：（使用中） E使用部门：（基本生产车间） F折旧方法：（平均年限法） G使用期间数：7年即7*12=84个月 H固定资产原值：500000元 I折旧费用分配的会计科目为管理费用计-折旧费（52103） （2）计提折旧并制作一张转帐凭证 点击计提折旧后前进出现一张凭证，摘要是计提折旧，凭证类型为转字，前进，完成！ 有关会计分录如下： 借：管理费用-折旧（52103） 贷：累计折旧（165） （2） 固定资产增减变动表 上述操作完成后退出—是---交试卷---确定----如通过即可进入---理论考试----输入准考证号码----开始----完成后----交试卷-----出现分数提示-----退出考试系统 如有不会可打电话:黄卫民13794463690 也可发电子邮箱h2w3m4@163.com 我的博客地址: