去年没有收入时要求缴纳的增值税附加税所得税等没有计提。。今年如何处理？！！
2个回答财税会计专题活动
- 1、会计分录是对的
2、以前年度损益调整，可以在所得税汇算清缴后转入“利润分配——未分配利润”
3、不影响报表年初数
4、分录做了，本年相关科目肯定要随着变啊
5、资产负债表之所以不平，是因为“利润分配”的取数公式没有包含“以前年度损益调整”——方法：可以修改有关取数公式；或者再做一个分录——借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整 - 没有收入时要求缴纳的增值税附加税所得税等，视为预缴，在“应缴税费”科目挂账。等有收入后再计提，就会将去年预交的税款冲销。
做报表时在“应缴税费”负数反映，就能平帐。
税务局要求没收入也缴增值税是违法行为。但会计上可以看做是你们预缴了增值税；即：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款。（你们应该是小规模纳税人）在月底或者 票时，要求用预缴税款抵应缴税款。不过你在税局 票时没有要求抵，只能在月底结算时抵。比如你有开普通发票或者不要发票的销售...
你得反算一下收入，你的多少收入是对应300元的税款。然后在应税收入款中填上收入，销项税额那栏里填上300元。
小规模是核定征收，只要是核定征收不管有无收入都得交税。有交税就得入经营成本。我认定分录如下：借：经营成本（或经营费用）贷：应交税费 借：应交税费 贷：现金或银行存款
1、补收入和补增值税 借：应收账款117 贷：以前年度损益调整100 贷：应交税金－应交增值税17 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整100 贷：利润分配－未分配利润100 3、补提上年的所得税 借：利润分配－未分配利润100×33 贷：应交税金－所得税100×33 4、补交增值税和所得税 借：应交税...
无收入时分录如下：借：应交税金---增值税 贷：银行存款 当以后有收入时分录如下：借：银行存款 贷：营业收入 贷：应交税金---增值税 这样就可以抵减以前缴纳的增值税了。当然你做增值税报表时一定要写在表的预交税款栏内。
