增值税运费问题
5个回答财税会计专题活动
- 是这样的。你说的7%的税率是你作为买方，你支付运费，收到运输发票。这个是可以抵扣的。是计算抵扣。而17%是说你作为卖方，开给别人发票，这个作为价外费用与货物一起征收增值税的。
- 人民共和国增值税暂行条例
第二条 增值税税率：
（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：
1.粮食、食用植物油；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。
（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。
第八条：
（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：
进项税额=运输费用金额×扣除率
上面是税收法规的规定，在做题时如果没告诉你税率，那你就按上述规定的税率计算，如果告诉你了，就按已知的税率做，不论是7、17 还是27，出题采用的税率有时会和实际的有差别 - 按照税法规定。
购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。
按新规定，购进设备固定资产的运费也可以抵扣。
运输发票要符合规定 - 增值税中的7%是指有一定的条件，你可以查阅一下增值税的相关规定
17%完全是按照增值率来计算的 - 通俗来讲：出具的是增值税专用发票的，按17%抵扣；是运输服务业（营业税）专用发票的按7%抵扣。
综上所述，开具增值税专票时是否考虑运费，主要取决于运费的产生方式。如果运费作为商品售价的一部分，应当在发票中反映；如果运费由第三方提供，则需要通过运输公司开具发票。企业应确保所有费用的透明度与合规性，以维护合法的税务处理与财务健康。
值得注意的是，运费中包含的装卸费、保险费等其他杂费并不适用于此计算规则，这些费用的进项税额不能被计算和抵扣。具体而言，增值税一般纳税人在取得运输费用的普通发票后，可以将发票上的运费金额乘以7%，得出进项税额。例如，若运费为1000元，则进项税额为70元，这70元将被记入增值税——进项税科目中...
运费增值税税率是9%。一般纳税人适用的税率有：13%、9%、6%、0%。适用13%税率：销售或进口货物，提供加工、修理修配劳务，提供有形动产租赁服务。适用9%税率：交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权等。小规模纳税人提供应税服务,增值税征收率为3%。1、取得运...
现在，“一般纳税人外购货物所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7％的扣除率计算抵扣进项税额准予扣除”这一规定已经废除。所有运费均以取得的增值税专用发票中的税额作为抵扣金额。进项税额准予从销项税额中抵扣的情况包括：从销售方取得的...
运费增值税的税率为3%或9%。小规模纳税人的运费增值税按照3%征收；一般纳税人的运费增值税按照9%征收。增值税是对纳税人生产经营活动所发生的增值额进行征收的一种间接税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税属于企业的价外税。
