营改增后建筑业工程款增值税专用发票和企业所得税如何抵扣？
- 不清楚你问的是增值税还是所得税： 增值税进项比销项多，形成留抵税额，可以抵减以后期间的销项税 所得税按季计提缴纳，这个缴纳数和当季的利润情况没有线性关系；年终汇算清缴
- 营业额10000，去除内含的增值税=10000*（1-4%）=9600，减去成本4000得到营业利润5600，需要交纳所得税5600*30%=1680，最终净利润=5600-1680=3920
营改增后，建筑服务类开具的工程款发票和税率分以下两种：1.一般纳税人企业选择简易计税法和小规模纳税人的，增值税税率3%，开具增值税普通发票；2.一般纳税人企业选择一般计税法的，增值税税率11%，开具增值税专用发票。法律依据：《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率：(一) 纳税人发...
法律分析：营改增后，建筑服务类开具的工程款发票和税率分以下两种: 1、一般纳税人企业选择简易计税法和小规模纳税人的，增值税税率3%，开具增值税普通发票; 2、一般纳税人企业选择一般计税法的，增值税税率11%，开具增值税专用发票。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》 第四条 企业所得税的税率...
3%的增值税专用发票不能抵扣进项税额，你需要按照11%的税率来开具发票。【法律分析】建筑业一般纳税人符合简易计税方法规定、选择适用简易计税方法按照3%征收率计税的，可以开具3%的增值税专用发票，不能抵扣进项税额。建筑业小规模纳税人月销售额超过3万元或者按季纳税的季销售额超过9万元，应当向国税局领...
营改增后，建筑服务类开具的工程款发票和税率分以下两种：1.一般纳税人企业选择简易计税法和小规模纳税人的，增值税税率3%，开具增值税普通发票；2.一般纳税人企业选择一般计税法的，增值税税率11%，开具增值税专用发票。建筑安装税率是11%，小规模纳税人(连续12个月建筑安装服务销售额未达到500万元)则...
在营改增后，工程行业的税率发生了调整。具体来说，工程开票税率从原来的营业税制下的税率转变为增值税制下的税率。三、具体税率数值 根据最新的税收政策，工程开票的税率为9%。这意味着在工程款项的结算过程中，需要开具相应的增值税专用发票，并按照9%的税率计算税额。四、对企业的影响 这一税率的...
