年末已经结账了,但是收到一张增值税专用发票,这个要怎么处理?
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- 年末已经结账了,但是收到一张增值税专用发票,可以在当月记账的。将本年的专用发票放在本年末做账。在凭证里面放发票资料,做其他应付款科目,付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在次年付款月份。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证,又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。《 人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的;(二)发生应税销售行为适用免税规定的。《增值税专用发票使用规定》第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
年末已经结账了,但是收到一张增值税专用发票,可以在当月记账的。将本年的专用发票放在本年末做账。在凭证里面放发票资料,做其他应付款科目,付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在次年付款月份。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作...
可以在当月记账的,所谓结账是财务为了统计方便人为设定的,法律上没有结账一说。也可以明年再记账抵扣。
增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。对方如不入账是对方的事,反正你们公司的这一笔进项税是没法抵扣了,做转出吧 ...
反映了企业盈利或资产增值的情况;如果是负数,则表示该账户在一年内有所减少,可能是企业亏损或资产减少的情况。总的来说,年末结账发生额是一个非常重要的财务指标,它反映了企业或机构在一年内的经济活动成果和财务状况变化。通过这一指标,可以帮助管理者了解企业的经营状况,并做出更为合理的决策。
CTRL+F12,反结账,CTRL+F11,反过账,把最后一张结转损益的凭证删掉,增加你要增加的凭证,然后凭证过账,再结转损益,再把最后这张结转损益的凭证过账,然后再结账,OK了。