如何补计提增值税
6个回答财税会计专题活动
- 借：营业税金及附加 79338.83元
贷：应交税费-应交增值税 79338.83元 - 补计提增值税是在税务机关认为企业有收入不入帐的问题，这些收入应该缴纳增值税，现在税务机关要求企业补增值税、补企业所得税，所以分录应该这么做：
1、补收入和补增值税
借：应收账款xxxx元
贷：以前年度损益调整xxx元
贷：应交税金－应交增值税xxx元 - 增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
交企业所得税时，发现少算增值税即：
借：应交税法-应交增值税-已交增值税，
贷：银行存款，
这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方
因此，要补提增值税，做：
借：商品销售收入（这个数就是现在帐上借方余额）
贷：应交税费——应交增值税（这个数就是你现在帐上借方余额） - 你就不能给点分数啊!太小气了.
我们是同行就告诉你吧答案
你销售时
借:应收账款
贷主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税
月末结转:
借:应交税费-应交增值税-末交增值税 (这个金额与上面销项税总额相等)
贷:应交税费-末交增值税
国税交钱
借:应交税费-末交增值税
贷:银行存款 - 借：主营业务收入
贷：应缴税费----应交增值税----销项税额 - 楼上的，应交增值税，我还从来没听过往营业税金及附加里做的，增值税是价外税你搞清楚再说！
小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
计提增值税的会计分录怎么写答:1、期末计提会计分录借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、实际缴纳借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款3、对于企业当期多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税...
交企业所得税时,发现少算增值税即: 借:应交税法-应交增值税-已交增值税, 贷:银行存款, 这样,帐上体现的是应交税法--应交增值税是借方 因此,要补提增值税,做: 借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额) 贷:应交税费--应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)
计提销项税时多提一分钱就行了，以后月末最好和税控系统的销项税额核对，不一致的当月就调整。 一分钱的差额，直接调整到财务费用中吧。或直接用“管理费用-其他”去 调整就可以啦。就是你调整现金也无所谓。 当增值税表里实际扣比应缴纳的少0.01：借：应交税金-增值税0.01 贷：营业收入0.01 ...
会计分录如下：借：主营业务税金及附加 0.01 贷：应交税金-应交增值税 0.01 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
