请教下企业所得税弥补亏损明细表的问题？
- 原因：1、会计上的利润和税法上的利润有差异。（08、11、12年的可能原因）
2、汇算清缴所得税弥补亏损明细表很容易忽略填亏损额，有的企业会计认为亏损会长期（5年以上）保持下去，或者根本不在意，经常把亏损填成零。（09、10年的可能原因）
若是你们公司有做税务审计，可以把近年税审报告拿出来看看。没有的话，就找下近几年纳税申报表。 - 2009、2010这两年企业所得税采用的是核定征收的方式交税，即使企业实际亏损，但核定征收是按销售收入计算的，只要企业有销售收入就会交所得税，所以2009、2010利润为零。2008是执行查账征收的方式交所得税，账上亏损多少就写多少。
- 利润表的实际数额和税法上的利润（亏损）是有差异的，差异金额就纳税调整额。
以上几个数据看不出原因，要看所得税汇算全表。
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额.(以"-"表示)...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法：1. 弥补以前年度亏损时，应按照“先到期先弥补、先发生先弥补”的原则处理，即先弥补最早到期的亏损，再弥补最早发生的亏损。2. 企业某一纳税年度发生亏损，可以用次年至第五年的所得弥补，一年弥补不足的，可以逐年延续弥补，弥补期最长不得超过五年，...
